LE RISQUE DE CREDIT | | | | | | | | | | | | | Une banque commerciale a trois activités fondamentales : l’octroi de crédit, la collecte de l’épargne et la gestion des paiements et encaissements de ses clients. Elle a deux obligations indissociables : Celle de résultat vis-à-vis de ses actionnaires, dont elle doit rémunérer l’investissement, et celle de solvabilité vis-à-vis de ses déposants qui lui confient leur argent.
La distribution de crédit implique une prise de risque qui doit être convenablement maîtrisée.
Après nous être penchés sur l’approche générale du risque de crédit, nous nous intéresserons à sa réglementation. Enfin nous appréhenderons l’approche du banquier. | I/ APPROCHE GENERALE DU RISQUE DE CREDIT

1/ DEFINITIONS

a/ Notion de crédit
« Le crédit : Toute obligation ( présente ou future ) de remboursement de sommes d’argent résultant d’emprunts ou non, qu’elles soient ou non représentées par une valeur mobilière, un titre, un certificat ou un effet. »
Le crédit peut également être défini comme « une assistance financière du banquier à l’égard de son client. »

Il existe deux grandes catégories de crédit : le crédit par décaissement ( mise à disposition de fonds), et le crédit par signature ( la banque honore la signature de son client en cas de défaillance ).

Les crédits aux particuliers peuvent prendre la forme de crédits de trésorerie (découvert…), crédits à la consommation, ou de crédits immobiliers.

b/ Notion de risque de crédit
Définition : « Défaut de paiement d’une contrepartie : Incertitude sur les pertes de crédit liée à la conjoncture économique et au degrés de concentration du portefeuille. » Banque Magazine n°612

Le risque de crédit se distingue de deux autres grands types de risque auxquelles sont soumises les institutions financières :
Le risque de marché est que la valeur d’un actif détenu par un établissement financier varie en fonction de l’évolution des prix sur les marchés