Cas de synthèse frais accessoires de transport-emprunt

474 mots 2 pages

Achats
Date N° de compte Intitulé Débit Crédit Libellés Pièce comptable
1. 6241 Transport sur achat 61,50 € Fact n°… AC-1 44566 TVA déductible sur autre biens et services 12,30 € 40101 Fournisseur DUCROS 73,80 € 3. 6242 Transport sur vente 120,00 € Fact n°… AC-2 44566 TVA déductible sur abs 24,00 € 40102 Fournisseur BOUQUEROD 144,00 € 8. 60701 Achat de marchandises 11 956,00 € Fact n°… AC-3 6241 Transport sur achats 100,00 € 44566 TVA déductible sur abs 2 411,20 € 40103 Fournisseur MEUBLESDECO 14 467,20 € 9. 40103 Fournisseur MEUBLESDECO 3 528,00 € Fact av n°… AC-4 60701 Achat de marchandises 2 940,00 € 44566 TVA déductible sur abs 588,00 € 11. 40104 Fournisseur LOCAT 144,00 € Fact av n°… AC-5 6097 rrr obtenus 120,00 € 44566 TVA déductible sur abs 24,00 € 14. 6064 Fournitures administratives 300,00 € Fact n°… AC-6 6241 Transport sur achats 50,00 € 44566 TVA déductible sur abs 70,00 € 40105 Fournisseur LIBRAIRIE 420,00 € 16. 6242 Transport sur vente 250,00 € Fact n°… AC-7 44566 TVA déductible sur abs 50,00 € 40101 Fournisseur DUCROS 300,00 €

Ventes
Date N° de compte Intitulé Débit Crédit Libellés Pièce comptable
2. 41101 Client Durand 2 412,85 € Fact n°… VT-1 70701 Vente de marchandises 1 910,71 € 44571 TVA collectée 402,14 € 614 Frais de transport 100,00 € 4. 41102 Client Gilbert 2 472,00 € Fact n°… VT-2 70701 Vente de marchandises 1 940,00 € 44571 TVA collectée 388,00 € 6242 Transport sur vente 120,00 € 44566 TVA déductible sur abs 24,00 € 6. 70701 Vente de marchandises 200,00 € Fact av n°… VT-3 44571 TVA collectée 40,00 € 41103 Client Henx 240,00 € 7. 7097 rrr accordés 603,00 € Fact av n°… VT-4 44571 TVA collectée 93,60 € 41104 Client Dupont 696,60 € 10. 41105 Client Michel 2 942,70 € Fact n°… VT-5 70701 Vente de

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Taux TVA Ventes de produits Ventes de produits et services Achats de marchandises Achats de marchandises Achats de services 5,50 % 19,60 % 19,60 % 5,50 % 19,60 % Bases 29 480,00 35 960,00 TVA collectée 31 840,00 19 680,00 2 740,00 TVA déductible TVA à décaisser Montant TVA 1 621,40 7 048,16 8 669,56 6 240,64 1 082,40 537,04 7 860,08 809,48 Juin Taux TVA Ventes de produits Ventes de produits et services Achats de marchandises Achats de marchandises Achats de services 5,50 % 19,60 % 19,60 % 5,50 % 19,60 % Bases 37 700,00 51 200,00 TVA collectée 33….

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TVA collectée : Montant Montant TVA Remise chèques clients TTC 99630,17 19527,51 Virements clients TTC 168977 33119,49 Total 52647 TVA déductible : Matériel de transport HT 25000 4900 Matières et fournitures HT 182000 35672 Réparations de matériel TTC 2392 468,83 Réparations diverses de biens TTC 4305,6 843,9 Total 41884,73 TVA à payer 10762,27 La tva à payer en novembre s’élève à 37 436,08€ et celle de décembre à 10 762,27€. Deuxième partie : La détermination du résultat fiscal en régime IS 1. Le brevet TG 421 : Il est acquis depuis plus de deux ans et c’est une concession car il y a des redevances : Redevances exercice N 7000 Charges comptabilisées 0….

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Comptabilité
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4 704.00 Frais de port : 330.00 Soit : 5 034.00 TVA (19.6%) : 986.66 Net à payer : 6 020.66 |601 | |Achats de matières premières |4 704.00 | | |624 | |Transport de biens |330.00 | | |44566 | |TVA déductible sur biens et services |986.66 | | | |401 |Fournisseurs | |6 020.66 | Le 3 juin Complément de cours Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur coût d’acquisition.….

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Le calcul des coûts (p7)
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Durant le mois de janvier : * Elle a fabriqué 800 chemises * Elle a vendu 760 chemises à 35 €/pièces On possède les informations suivantes : * Les achats de janvier : * Tissu 3360m pour 13480 € : frais d’achat 4% du montant des achats * Fournitures (boutons, fils) : 1939 € * Frais de transport : 31,80 €….

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Exercice la bricoloise
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b) Vérification de la 2058A traitée par Mme Forget Point 1 : Intérêts des comptes courants Taux Intérêts SERVIS Intérêts MAXIMUM DEDUCTIBLES 26 000,00 € 6% 26 000,00 € 3,93% pour 1 an 1 560,00 € 1 021,80 € en 2011 : 6 mois 780,00 € A REINTEGRER 510,90 € 269,10 € DONC, A Réintégrer : 780 – 510.90 = 269.10€ Point 2 : Redevances de crédit-bail Redevance véhicule de tourisme : même réintégration que si la société avait été propriétaire du véhicule = > (25 000€ - 18 300€) / 5ans x 6 mois / 12 = 670€ de dotation non déductible, donc à réintégrer Redevance camion : déductible . Point 3 : la fraction déductible des jetons de présence aux 7 administrateurs en 2011 ne doit pas excéder : 5%….

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Surcharge carburant (357 × 7% = 24,99) ETAPE 4 : Je saisis les frais de transit : HAD qui est la prestation de REUNION TRANSIT (180.00) Frais fixe (35.00) Crédit d’enlèvement (7225 × 0,3% = 21.68) Avance de fond (Totale de douane (7225.00) + Total de frais divers et débours (4015.06) × 1.30% = 146.12) ETAPE 5 : J’élabore l’offre - Coût de la douane : 7225 € - Coût des Frais divers et les débours : 4015,06 € - Coût des frais de transit : 382,80 € TOTAL =….

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TVA Produits 20.000 % 38,33 € 7,67 € Transport 20.000 % 5,83 € 1,17 € Total Produits HT 38,33 € Total Produits TTC 46,00 € Frais d'expédition 7,00 € TVA 8,84 € Total à payer 53,00 € Instructions de retour de marchandises: Connectez-vous sur votre compte Urban Locker et imprimez le bon de retour correspondant à votre commande dans la rubrique "Commandes".….

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Montant (€) 12 720,00 11 200,00 23 920,00 358,80 23 561,20 1 295,86 24 857,06 V0 1 2x CORRIGÉ 05 29M18CTPA0514X-V0 3. Éléments pour accepter ou refuser la demande de Monsieur Durand (2 pts) Pour accepter ou refuser la demande, Cantalou s’interrogera sur ce client : – Est-ce un nouveau client ? Il pourra alors accepter la demande car cela permettra de référencer ses produits dans le supermarché. – Est-ce un bon client ?….

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C’est une livraison à soi-même d’un bien mobilier immobilisé pour les besoins de l’entreprise. 3 2 types de ventes : 0,5 point • vente de biens : exigibilité à la livraison (30 600 x 20%) TVA collectée et déduite : 12 000 x 20 % 1 712,00 18 200,00 2 400,00 2 400,00 6 120,00 • prestations de services : exigibilité à l’encaissement en juin. 4 0,25 point 5 0,25 point 6 TVA sur services déductible au paiement en mai (33 940 x 20 %) 6 788,00 La vente de déchets entraine une collecte de TVA chez le client. 0,25 point….

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Le 15/12/2011 Facture d'avoir n°AV133 Remise sur chiffre d'affaires de novembre 2011 ( 500 - 0) x 0% = 0 (1 000 - 500) x 2% = 10,00 ( 1 583 - 1 000) x 3 % = 17,49 Total HT 27,49 € TVA à 19,60% 5,39 € Net à déduire TTC 32 ,88 € Question 2 : Journal Date Compte Libellé Débit Crédit Numéro VE 15/12/11 7096000 TLR- Avoir AV 133 27,49 VE 15/12/11 4457400 TLR- Avoir AV 133 5,39 VE 15/12/11 411TLR TLR- Avoir AV 133 32,88 AC 16/12/11 6150000 ROXY – Facture 1594 136,94 AC 16/12/11 401ROXY ROXY – Facture 1594 136,94….

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Frais de port forfaitaires facturés en sus : 210 € HT. TVA au taux normal 25/06/N Payé 150 € HT à un transporteur par chèque pour la prochaine livraison 28/06/N vente de marchandises à DUPIR, pour un montant de 2 400 € HT (TVA au taux normal) ; il est accordé une remise de 2 %. Le port à la charge du client est re-facturé « euro pour euro ». 05/07/N vente de marchandises A pour 2 200 € (TVA au taux réduit)….

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01.43.07.02.30 | Mis à jour le 15/02/13 à 11:28 | 52,00 € | n.c. | TDI Systems 174 Rue de CHARENTON 75012 Paris 4.50/5, 990 avis | Tél.: 01 40 01 02 03 | Mis à jour le 16/02/13 à 18:50 | 52,90 € | n.c. | Ultimate 174 rue de Charenton 75012 Paris 3.50/5, 37 avis | Tél.:….

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Intitulés comptes Libellés écritures Débit Crédit Journal 01/01/2004 109 1pt 45615 0,5pt 45611 0,5pt 1011 0,5pt 1012 0,5pt Actionnaires, capital souscrit non appe appelé Boismitt apport en numéraire….

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