Compta

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- si les valeurs ont été bien sommées: vérifier le montant HT le montant de la TVA et le montant TTC
Ensuite analyser la facture: examiner la nature de l'opération pour effectuer les imputations nécessaires.
Enfin passer à la comptabilisation dans le journal des achats les frais d'emballage si c'est des marchandises tu vas mettre au débit le montanT net commercial (montant après rabais ou remise ou ristourne) des marchandises dans le compte 607 achat de marchandises. ensuite tu enregistre toujours au débit le montant de TVA dans le compte 44566 TVA sur autres bien et services.ensuite s'il y a des frais de transport tu enregistre au débit le montant HT des frais de transport dans le compte 6241 transport sur achat. ensuite s'il y a des frais d'emballages tu enregistre au débit pour le montant des emballages dans le compte 4096. ensuite le montant TTC au crédit dans le compte 401 fournisseurs et s'il y a un escompte (réduction financière) tu l'enregistre dans le compte 765 escompte obtenu au crédit pour le montant de l'excompte.
RQ/ LE TOTAL DEBIT DOIT TOUJOURS ETRE EGAL AU TOTAL CREDIT
Toute dépense effectuée par l'entreprise doit être justifiée par une facture d'un fournisseur ou d'un prestataire de services.
Ces factures doivent être enregistrées en comptabilité à leur date d'émission par la saisie des écritures d'achat.
Cette saisie concerne toutes les factures soumises à TVA, quelle que soit la nature de la dépense : achats (matières premières, marchandises) ou frais généraux (loyer, honoraires,...)
Pour comptabiliser une facture d'achat, il est nécessaire d'identifier 3 sommes figurant sur la facture : * Le montant HT * Le montant de la TVA facturée (TVA déductible) * Le montant TTC (somme due au fournisseur)
La saisie des factures d'achat doit se faire selon la même périodicité que la réception des factures. L'idéal étant une saisie régulière quotidienne ou hebdomadaire.
L'intervalle maximal correspondant à la périodicité des

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