E2 compta

Pages: 9 (2121 mots) Publié le: 5 juin 2012
INTRODUCTION
IL s’agit d’un rapport de stage de formation en entreprise effectué de façon périodique dans les deux structures suivantes : WELDOM et le Lycée Professionnel Paul Gauguin (service comptabilité). Weldom est un magasin situé à Condom et le Lycée Professionnel Paul Gauguin à Orléans.

Le stage s’est effectué du 14 janvier 2008 au 19 décembre 2008 avec la périodicité suivante :
du 14janvier 2008 au 8 février 2008 à Weldom
du 19 mai 2008 au 27 juin 2008 à Weldom
du 10 novembre 2008 au 19 décembre 2008 au Lycée

Weldom intervient dans la vente du matériel de bricolage, la décoration et le jardinage. Le service comptabilité du Lycée Paul Gauguin à en charge la comptabilité générale de l’établissement. Ces deux structures ont des activés qui demandent l’établissement defactures fournisseurs. Durant mon stage je me suis intéressée à la gestion des factures fournisseurs dans les deux structures ci-dessus. Les objectifs à atteindre étaient :
de présenter les modes opératoires utilisés dans les deux structures ;
d’effectuer une comparaison de ces modes opératoires avec celui de l’enseignement reçu au lycée.

Pour atteindre ces objectifs mon rapport se présentera encinq parties :
1ère partie : le traitement des factures fournisseurs ;
2ème partie : la saisie des factures fournisseurs ;
3ème partie : la vérification des factures ;
4ème partie : le règlement des factures ;
5ème partie : l’enregistrement du règlement.
LE TRAITEMENT DES FACTURES FOURNISSEURS

Le traitement des factures fournisseurs à Weldom
A Weldom les factures fournisseurs setraitaient dans le service de comptabilité. Le traitement des factures fournisseurs se faisait en se référant aux trois secteurs d’activité : bricolage, décoration et jardinage.

Grâce au logiciel de comptabilité Win L.S.E. utilisé dans cette entreprise, les factures fournisseurs étaient enregistrées, donnant ainsi la possibilité de les classer par date, par mois, en fonction de chaque secteurd’activité.

Les factures fournisseurs au service comptabilité du Lycée Paul Gauguin
Le service de comptabilité du Lycée de Paul Gauguin, assurait le traitement des factures fournisseurs en se servant du logiciel Anaël finance après une pré-comptabilisation sur des bordereaux.
Le tri était d’abord effectué par fournisseur et pour chaque fournisseur un tri par mois puis par date était réalisé.
Au termedu tri, une pré-comptabilisation sur des bordereaux papier suivi d’un enregistrement grâce au logiciel Anaël finance était effectuée.

Les factures fournisseurs dans le cours de comptabilité
Dans le cours de comptabilité, les factures fournisseurs sont d’abord triées par mois et par date de facturation. Elles sont ensuite pré-comptabilisées soit sur le document lui-même, soit sur le ticketcomptable, soit sur bordereau.
En ce qui concerne l’enregistrement, on fait usage du logiciel Ciel comptabilité : en saisie standard, ou en saisie au kilomètre ou en saisie guidée.
En saisie standard, une opération comptable représente une écriture et en saisie au kilomètre c’est plusieurs opérations comptables qui représentent une écriture.

La comparaison du traitement des factures
Les étapesde traitement des factures suivis dans les deux structures sont semblables aux étapes mentionnées dans le cours de comptabilité avec pour caractère majeur et commun un enregistrement grâce à un logiciel de comptabilité.

LA SAISIE DES FACTURES FOURNISSEURS
La saisie des factures fournisseurs à Weldom
La procédure de saisie des factures s’effectue en plusieurs étapes respectant une suitelogique. Chaque société fournisseur détient un dossier comportant chacun une rubrique « saisir un bordereau » suivi de ‘’journal adéquat’’. Dans cette rubrique « journal adéquat », s’y trouve l’icône sur le journal des achats servant à la saisie des factures fournisseurs. Sur ces documents pré-établis figurent des plages réservées à la date et la référence de la facture, le numéro du compte du...
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