Fiche récapitulative finance
Le Bilan (Long terme) : Un bilan comptable est un document qui synthétise à un moment donné ce que l'entreprise possède, appelé "actif" (terrains, immeubles, etc.) et ses ressources, appelé "passif" (capital, réserves, crédits, etc.
Gauche :
a. Investissements (amortir)
b. Stock (On peut le provisionner)
c. Créances (peuvent être provisionnées) a, b, c, d = compte de dotation amortissement provisions du compte de résultat
d. Trésorerie (provisionnée)
Droite :
Autofinancement : capitaux propres, réserves (lié à Bénéfice ou Perte)
Dettes
Diagnostic financier : Solvabilité = Bilan (agrégats financiers, FDR, BFR, trésorerie) Rentabilité = Compte de résultat (CA, VA, EBE, RE, RCAI, RN, Cash Flow
La solvabilité + rentabilité = Analyse interprétative (Ratios) : Performance (5 ratios), Endettement (3), structure financière (4), liquidité (2)
Analyse de la solvabilité : Le point de départ est la bilan comptable. Il est classé en 7 rubriques. Ces 7 comptes clés ont une incidence sur la stratégie financière de l’entreprise. 1. Valeur immobilisée : Permet de visualiser la stratégie d’investissement (le bilan gonfle), de désinvestissement (L’E n’investi pas) ou de cession (= on se désengage)
Il existe 3 types d’immobilisation (corporelles=bien physique,