LA GESTION DE TRÉSORERIE

1. - OBJECTIFS ET CHAMP D’APPLICATION Objectifs Mettre en place une gestion prévisionnelle de la trésorerie. Anticiper l’impact de la politique d’investissement sur la trésorerie.

Champ d’application Ensemble des opérations financières de l’Université.

2. - RÈGLES GÉNÉRALES

Définition

Le plan de trésorerie consiste à prévoir et à organiser la diversité des évènements financiers touchant à l’exploitation et à l’investissement.
Fréquence

Le plan de trésorerie est mensuel.
Méthodologie adoptée

À partir du budget, il a été décidé pour chaque rubrique du budget de déterminer les lois d’encaissement des recettes et de décaissement des dépenses en fonction de la moyenne mois par mois des encaissements et décaissements des 3 dernières années. Ces informations sont issues de la comptabilité de l’agence comptable.

LES FICHES TECHNIQUES

FICHE TECHNIQUE N°1 REGLES ESSENTIELLES VERS LA TRESORERIE ZERO

1. Ne pas confondre niveau moyen de trésorerie et fonds de roulement 2. Évaluer et minorer les écarts de trésorerie 3. Envisager un seuil minimal incompressible 4. Maîtriser et coordonner l’ensemble des délais internes et externes 5. Gérer la dette de manière à réduire les incidences sur la trésorerie à court et plus long terme 6. Maîtriser la politique d’approvisionnement en optimisant les relations contractuelles avec les fournisseurs 7. Associer la gestion des investissements à celle de l’exploitation 8. Arbitrer les objectifs budgétaires (équilibre) et financiers (flux) 9. Mettre au point des tableaux prévisionnels ajustables et renseignés en permanence 10. Utiliser une ligne de trésorerie à bon escient

FICHE TECHNIQUE N°2 LES ETAPES DE LA CONSTRUCTION D’UN PLAN DE TRESORERIE

Budget annuel

On se basera essentiellement pour la réalisation du plan de trésorerie sur les données issues de la prévision budgétaire.
Les faits générateurs des opérations et décalages de paiement ou d’encaissement introduction des