gestion des risques de crédit bancaire

Pages: 57 (14192 mots) Publié le: 9 janvier 2014
PARTIE II :

LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT.

PARTIE II : LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT
Le risque de crédit ce définit traditionnellement comme le risque de pertes consécutives
au défaut d'un emprunteur sur un engagement de remboursement de la dette
(obligations, prêts bancaires, créances commerciales, ...) qu'il à contracté.
Ce type de risque est sans doute le plus important de tousles risques auxquels sont
exposées les institutions financières, dans la mesure où il met le plus en cause la survie
de l'organisation. Il résulte à la fois des facteurs liés à la santé de l'économie
(récession/expansion) et des facteurs spécifiques aux emprunteurs.
En outre ce genre de risque lié au crédit, peut être décomposé en trois
compartiments :
* Le risque de défaut, de défaillance,ou de contrepartie qui correspond à tout
manquement ou tout retard sur le versement du principale de la dette contractée, selon
l'agence de notation Moody's.
* Le risque de dégradation de la qualité du crédit qui correspond au risque que la
qualité de crédit perçue de l'emprunteur se détériore. Cette dégradation se traduit par
une hausse de la prime du risque (crédit spread) liée àl'emprunteur qui se définie
comme l'écart entre le rendement exigé d'un emprunteur risqué sur le marché et le taux
sans risque (rendement des titres de la dette souveraine). En effet, le risque de
dégradation et de défaut sont corrélés dans la mesure où la détérioration de la qualité
peut être suivie d'une défaillance.
*L'incertitude liée au taux de recouvrement qu'il est possible d'obtenir aprèssurvenance de défaut (à la suite de procédures judiciaires).
Le risque de crédit pose des problèmes délicats de mesures du fait que les pertes
possibles sur une contrepartie dépendent non seulement des engagements mais aussi de
la probabilité de défaut des contreparties, qui n'est pas facilement mesurable.
La mesure et le contrôle des risques sont réalisés et organisés à plusieurs niveaux dansla
banque. Pour le risque crédit, les décisions d'octroi de crédit sont prises selon une intervention
des différents niveaux hiérarchiques au sein de la direction des risques, et selon l'importance
du dossier. La gestion et le contrôle des risques conduit à améliorer la solidité financière
des établissements de crédit. C'est une fonction de pilotage indispensable, son objectif
est d'optimiserles risques et les performances ainsi que d'assurer son financement.

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PARTIE II :

LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT.

En effet la gestion du risque de crédit, a pour objectif de mesurer et de contrôler le
risque lié à la contrepartie afin de :

* Assurer la pérennité de l'établissement en évaluant le risque.
* Faciliter la prise de décision pour les opérations nouvelles parla connaissance des
risques, et surtout permettre de les facturer aux clients.
Cette fonction de maîtrise de risque s'effectue, à priori, au moment de prendre des
décisions d'engagement et à posteriori une fois les décisions prises pour suivre les
engagements et estimer les risques sur les portefeuilles d'actifs.

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PARTIE II :

LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT.

CHAPITRE I:LES MOYENS DE CONTROLE ET DE PREVENTION DES RISQUES DE
CREDITS
L'activité bancaire, pour parer aux défaillances des emprunteurs, a mis en place des
« gardes fous » qui se présentent sous diverses formes.
En effet, le secteur bancaire, après son entrée en relation avec le client potentiel, dès
l’ouverture du compte, réfléchit sur les documents ayant une valeur juridique, des
garantiesréalisables permettant de recouvrer au moins une partie de la créance et une
assurance crédit (sous régionale ou internationale) pour compléter cette garantie.
Ce chapitre nous permettra de cerner les contours des moyens de se prémunir des
risques de crédit dans quatre sections que sont :

- La prévention et le suivi des risques crédit à l’ouverture des comptes.
- Les supports à exiger dans...
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