La réassurance

Pages: 13 (3041 mots) Publié le: 12 juin 2012
- Notion de réassurance
- Principe de réassurance
- Fonction de réassurance
- Type de réassurance
 Réassurance obligatoire
 Réassurance facultative
 Par traite
 Formes de réassurance
 Proportionnelle
 Non proportionnelle
Comptabilisation



















Définition :
La réassurance, pour schématiser, est l’assurance pour les sociétés d’assurances.Parfois appelée assurance secondaire, celle-ci ne peut pas exister sans l'étape préliminaire du transfert de risque que représente l'assurance primaire. La réassurance fait partie du secteur de l’assurance et de la finance en général.
A QUOI SERT LA REASSURANCE ?

La première finalité de la réassurance a été, et est toujours, de diminuer le risque pris par l'assureur.

Pour bien comprendre laréassurance, il faut tout d'abord rappeler certains principes de l'assurance, puisque l'assurance est la « matière première » de la réassurance.

Pour une compagnie d'assurances, il est vital de savoir quelle part de ses fonds propres elle risque de perdre au cours d'un exercice, et avec quelle probabilité. En effet, l'assurance est basée sur le calcul des probabilités de survenance d'un sinistre.A partir de cette probabilité, la compagnie d'assurance détermine la prime qu'elle demande à ses assurés pour couvrir leurs risques.

En réalité, les sinistres vont osciller autour d'une moyenne statistique. Pour coller au plus près à cette moyenne statistique, conformément à la loi des grands nombres, l'assureur va souscrire le plus grand nombre possible de risques, c'est à dire qu'il vacollecter le plus grand nombre de primes sur des risques similaires, de façon à être capable de payer les quelques sinistres qui vont survenir : c'est le principe de la Mutualisation.
Pour réduire sa probabilité de ruine, l'assureur va faire en sorte que les écarts autour de cette moyenne statistique soient les plus faibles possibles. Il pourrait décider :
․D'inclure des chargements importants dansses tarifs, mais il risquerait de ne plus être concurrentiel;

․D'accroître ses fonds propres, mais ses actionnaires ne seraient peut-être pas d'accord ;

․De limiter ses souscriptions, c'est à dire restreindre sa clientèle et ne pas se développer ;

․D'utiliser la coassurance, avec le risque de perdre une certaine autonomie. L'assureur préférera donc se réassurer, afin de pouvoirsouscrire et se développer, tout en étant protégé contre les écarts de sinistre.

Principe de réassurance :
Le principe de la réassurance est aussi simple que celui de l'assurance. Le code de commerce allemand dispose à ses articles consacrés à la réassurance que « le réassureur est l'assureur de l'assureur ». Il s'agit pour la société d'assurance (la cédante) de céder à une société spécialisée (leréassureur) un risque aléatoire (les conséquences d'un sinistre incendie, de la mort, d'un tremblement de terre, d'un naufrage) contre le règlement d'une prime de réassurance correspondant au risque transféré et au mode de transfert prévu dans le contrat de réassurance (le traité). La société d’assurance est alors appelée la cédante (ou assureur primaire) et elle effectue une cession auprès d'un oude plusieurs réassureurs (l’assureur secondaire) par un contrat de réassurance (ou programme). Un contrat de réassurance existe sous de nombreuses formes et peut couvrir une période donnée ou non, bien que la plupart des contrats de réassurance aient une période de validité d’un an.
Voici un exemple très simplifié qui décrit ce principe :
Les particuliers M. X et Mme Z veulent assurer leurs biensimmobiliers auprès de l’assureur A qui accepte de les couvrir. M. X a signé une police pour une garantie de 1 000 000 € en échange d’une prime qu’il devra verser de 400 €. Mme Z a quant à elle souscrit une police qui garantit 2 000 000 € contre une prime de 800 €. L’assureur A reçoit donc une prime totale pour son portefeuille dommages aux biens de 400 + 800 = 1 200 €. En revanche, le montant...
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