La banque du début au résultat final du rapprochement

Pour commencer dans mon dossier je me suis organisé : j’ai donc commencée par classer les différents documents que j’ai pu trouver et qui me servirons dans l’objectif final de mon travail qui est : le rapprochement bancaire, il est indispensable pour identifier les écarts entre le relevé bancaire et la comptabilité, il a pour but de déceler des erreurs de la banque, ou des erreurs de la comptabilité afin de les rectifier, et de connaître le montant qui est réellement disponible pour régler les dépenses à venir, ou régler des fournisseurs.
J’avais à ma disposition des factures, des relevés bancaires, des remises de chèques, des chèques, des remises de CB, des remises d’American express, des versements d’espèces et des lettres de changes.

1) Enregistrement des relevés bancaires
Chaque mois l’entreprise reçois les détails des opérations quelle a pu effectuer sous forme de relevés bancaire, dessus est inscris la nature de l’opération, sa date comptable donc c'est-à-dire la date à laquelle l’opération est effectuer et sa date de valeur c'est-à-dire la date quand l’laquelle la somme est prise en considération sur le compte, il y a aussi les colonnes débit et crédit ou apparait le montant.
Exemple : Annexe 1
Date comptable Nature des opérations Date de valeur Débit Crédit
03.02.12 VRST ESPECES 03/02/12 13h40 03.02.12 15 320,00 €
06.02.12 REM. CARTE N.1315 06.02.12 128,13 € Je vais ouvrir mon logiciel de Comptabilité afin de commencer l’enregistrement de mes écritures :

Date Journal Libellé N° Compte Débit Crédit
03/02/12 05 Banque VRST ESP 581000 15 320,00€ 512000 15 320,00€
06/02/12 05 Banque REM. CB 581000 128,13€ 512000 128,13€

On crédite le versement par le compte 581 (virements internes) par le compte 512