Table des matières

PARTIE FINANCIERE

I Le plan de financement

1. Notion

1. Les besoins financiers durables

( Frais d’établissement ( Les équipements ( Le besoin en fonds de roulement

2. Les ressources financières durables

( Les apports personnels ( Les prises de participation de tiers ( Primes et subventions ( Les emprunts à moyens ou longs termes

2. Tableau

II Le compte de résultat prévisionnel

1. Notion

2. Tableau

III Le tableau de trésorerie

1. Notion

1. Etablissement d’un calendrier des dépenses et recettes 2. Confrontation des dépenses et recettes

2. Tableau

IV Le plan de financement à trois ans

V Le point mort (seuil de rentabilité)

LES PREVISIONS FINANCIERES

INTRODUCTION :

Les différents éléments réunis dans l’étude de marché doivent être traduits en termes financiers. La viabilité et la pérennité de l’entreprise se vérifient en projetant ces données sur une période triennale, (trois ans) en général.

Après avoir déterminé la nature des produits ou les prestations de services, la commercialisation et la manière dont la future entreprise sera gérée, il faut envisager les moyens techniques et humains de mise en œuvre.

Pour chaque fonction de l’entreprise (acheter, stocker, fabriquer prospecter, vendre) il faut répondre aux questions suivantes : Comment ? Avec qui ? Puis dresser un tableau reprenant l’ensemble de ces moyens avec leur traduction en termes de coûts, excepté les capitaux découlant du cycle d’exploitation.

I- PLAN DE FINANCEMENT INITIAL

1. Notion

Le plan de financement doit être cohérent et viable, chacune des options trouve sa traduction financière et sa répercussion sur les équilibres financiers. Si le déséquilibre est trop important, le projet doit être