Questionnaire contrôle interne
ref
Oui Non N/A OBSERVATION
B
Existe-t-il un organigramme de l’entreprise ? Est-il diffusé, appliqué, reconnu ? Les fonctions sont-elles correctement définies pour chaque tâche ? Existe-t-il un manuel des procédures internes ? Si oui, est-il régulièrement mis à jour par des personnes autorisées et diffusé ? - Les imprimés utilisés par l’entreprise sont-ils Simple ? Vérifiables ?
Si des délégations de pouvoir sont accordées au personnel, Sont-elles clairement définies ? Font-elles l’objet d’une diffusion au sein de l’entreprise ? Sont-elles régulièrement mises à jour ? L’utilisation qui en est faite est-elle contrôlée ?
Les moyens en personnel et en matériel sont-ils adaptés aux besoins ? Dans les petites entreprises, la direction exerce-t-elle un contrôle rigoureux sur les opérations ? Les fonds personnels de la direction sont-ils bien distincts des fonds de l’entreprise ? C - SYSTEME BUDGETAIRE La gestion s’appuie-t-elle sur des prévisions ? Dans l’affirmative, les prévisions sont-elles formalisées, c’est-à-dire faites dans les cadres d’une procédure définie à l’avance ? Des budgets, bilan et compte d’exploitation prévisionnels sont-ils établis ? L’entreprise considère-t-elle ces budgets comme base d’action ou comme un moyen administratif de contrôle ou les deux à la fois ? Leur réalisation est-elle vérifiée ou analysée ? L’entreprise tient-elle une comptabilité prévisionnelle ? Existe-t-il un tableau de bord à usage de la direction ? - Si oui inclut-il des informations sur les domaines suivants :
Carnet de commandes –