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Société SAC

1639 mots 7 pages
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DOSSIER N°2 : ANALYSE FINANCIERE

CORRIGÃ Ã PREUVE E4
DOSSIER N°1 : GESTION COMPTABLE (33 points)
Opérations courantes
1. Enregistrement des deux factures d'achat
Dossier : OLI
Code
Date journal 20/12/13

ACH

Â
Â
Â
Â

Â
Â
Â
Â

22/12/13

ACH

Â

Â

22/12/13

ACH

Â

N° de compte

Libellé opération Montant
Général Tiers

Débit Crédit

Facture n°12-1001 607300 Â
Â
445661
Â
445662 Â
Â
401000 401MEDI Â
Facture
607102  n°12/56 427,50 Â
9,67 Â
83,79 Â
Â
696,71

401000 401TERR Â

Â

175,75 Â

607200 Â

445661 Â

Ou ODÂ 445200 Â

Facture n°12/56 Â

3 425,00 Â
3
425,00
188,38 Â
Â

188,38

2. Enregistrement de la feuille de caisse
Dossier : OLI
Date

Code journal N° de compte Montant
Général
Feuille de caisse 12/13 Â
 Â

Tiers
1 368,85

Â

7 336,80
14 673,60

Â
Â
22
516,05
315,30
547,90
Â

31/12/13

CAI

530000 Â

Â
Â

Â
Â

580200 Â
580300 Â

Â

Â

707100 Â

Â

Â
Â
31/12/13

Â
Â
CAI

707200 Â
707300 Â
108000 Â

Â
Â
300Â ,00

Libellé opération Feuille de caisse 12/13 Â

Débit Crédit

1

DOSSIER N°2 : ANALYSE FINANCIERE
 Â
Â
Â
Â

Â
Â
Â

626000 Â
580100 Â
530000 Â

5,60
900,00
Â

Â
Â
1 205,60

B) Opérations d'inventaire
1. Mettre à jour le stock de produits dérivés et sa dépréciation
• en calculant la dépréciation nécessaire du stock au 31/12/13 :
Pour les becs-verseurs : (9,5 - 8) x 100 = 150 €
Pour les cuves inox et les huiliers inox : aucune dépréciation nécessaire car la valeur actuelle est supérieure au coût d'achat
• en présentant toutes les écritures nécessaires au 31/12/2013

Dossier :
OLI
Date
Code journal
N° de compte
Libellé opération
Montant
Débit
Crédit
31/12/13
OD
603730
Annulation Stock initial
1 684,50
Â
Â
2

DOSSIER N°2 : ANALYSE FINANCIERE
Â
373000
Â
Â
1 684,50
31/12/13
OD
397300
Annulation dépréciation sur

en relation

  • Corrige Cas Everbat
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    31/12/13 OD 681730 Dépréciation sur stock 150,00 397300 150,00 Accepter une reprise nette de 116 € pour la dépréciation. 2. Solder le compte 471 par des écritures de régularisation - Régularisation facture Office dépôt: Dossier : OLI Montant Débit Crédit 31/12/13 ACH 218300 Régul.….

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  • Devoir 1 de gestion opérationnelle muc 1ère année
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    Taux de TVA20%Cas N°1Cas N° 2CA HT374 000374 000CA TTC448 800448 800Achats HT220 000220 000Achats TTC264 000264 000Valeur des Stocks [Cas N°1 : 220 000 x 4j / 360j ] 2 444,4436 666,67Valeur des Créances clients [Cas N°1 : 448 800 x 10j / 360j]12 466,6718 700,00Valeur des Dettes F/S [Cas N°1 : 264 000 x 30j / 360j ]22 000,0022 000,00BFR (ou RFR si négatif)-7 088,8933 366,67Feuil1Taux de TVA20%Cas N°1Cas N°2CA HT374,000374,000CA TTC448,800448,800Achats HT220,000220,000Achats TTC264,000264,000Valeur des Stocks [Cas N°1 : 220 000 x 4j / 360j ] 2,444.4436,666.67Valeur des Créances clients [Cas N°1 : 448 800 x 10j / 360j]12,466.6718,700.00Valeur des Dettes F/S….

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    Vous exercerez vos fonctions à SOCIETE SAVEURS dont le siège social se situe 12, AVENUE DE LA MAREE – 17000 LA ROCHELLE Vos congés payés annuels seront calculés selon les conditions prévues par la convention collective applicable : DES INDUSTRIES AGROALIMENTAIRES. Il n’y aura aucun préavis en cas de licenciement ou de démission Auriez-vous l’amabilité de nous retourner au plus vite l’un des exemplaires de la présente lettre, daté et portant la mention manuscrite » lu et approuvé », ainsi que votre signature. En vous remerciant de votre attention, je vous prie d’agréer, Madame, Monsieur, mes salutations les meilleures ainsi que tous nos vœux de bonne intégration au sein de notre entreprise.….

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  • Situation 3 chap 6
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    Jal Jour N° de compte Libellé Débit Crédit 1 HA 10/10 215400 Facture 00358 : 4 888 / 0,6994 6 988,85 2 445622 6 988,85 × 19,6 % 1 369,81 3 238000 800 / 0,7025 1 138,79 4 445200 1 369,81 404AUTOENGI 4 088 / 0,6994 5 845,01 766000 5,05 6 HA 12/10 215400 Facture 10-0085 de 101 250,00 7 445622 DRÛCKEREIFABRIK 19 845,00 8 404DRUCKER 101 250,00 9 445200 19 845,00 10 VT 14/10 701420 Fact. 568 à Transports Desbroizes 5 760,00 11 701120 384,00 12 411DESBROIZ 6 144,00 13 VT 16/10 701320 Fact.….

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  • 2014 E4 Corrig
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    Débit Crédit 31/12/13 CAI 530000 Feuille de caisse 12/13 1 368,85 580200 7 336,80 580300 14 673,60 707100 22 516,05 707200 315,30 707300 547,90 31/12/13 CAI 108000 Feuille de caisse 12/13 300 ,00 626000 5,60 580100 900,00 530000 1 205,60 B) Opérations d’inventaire 1. Mettre à jour le stock de produits dérivés et sa dépréciation en calculant la dépréciation nécessaire du stock au 31/12/13 : Pour les becs-verseurs : (9,5 – 8) x 100 = 150 € Pour les cuves inox et les huiliers inox : aucune dépréciation nécessaire car la valeur actuelle est supérieure au coût d’achat en présentant toutes les écritures nécessaires au 31/12/2013 Dossier : OLI Date Code journal N° de compte Libellé opération Montant Débit Crédit 31/12/13 OD 603730 Annulation Stock initial 1 684,50 373000 1 684,50 31/12/13 OD 397300 Annulation dépréciation sur stock initial 266,00 781730 266,00….

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  • Amuri Josephine
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    1,00 2,4000 2,40 M02 Chèques repas cotisation pers. 1,00 -1,1300 -1,13 MCW Chèques repas 1,00 3,0000 Semaine 01: 30/12-30/12/14 Manoeuvre opérateur D00 Prestations 1 8,28 12,0993 100,18 P05 Supplément équipe 1,28 12,0993 30,00% 4,65….

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  • Politique fiscale au maroc
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    A NOUVEAU ( SOLDE CREDITEUR) Date Jnal Fo. Ln 01/01 25/06 Soldes progressifs Débit 970 231,59 1 212 701,82 Pièce Libellé Report à nouveau au 01/01/2011 Resultat 2010 Crédit Débit 970 231,59 2 182 933,41 2 182 933,41 2 182 933,41 2 182 933,41 Crédit 0001 001 0002 003 3 8 Total Total Total Période Exercice Cumul 2 182 933,41 2 182 933,41 2 182 933,41 KENZ TAMARIS Dossier : 00101 Edition du : 07/05/2012….

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