Word

Pages: 4 (899 mots) Publié le: 3 octobre 2012
Vous avez été recruté(e) par l’entreprise Martine comme assistant contrôleur de gestion. Votre première mission est d’analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui inquiète vivement ledirigeant de la société. La forte croissance que connaît Martine provoque une insuffisance chronique de trésorerie. A vous d’apprécier le degré de gravité de la situation et de proposer des solutionsadaptées.



Descriptif de la situation et données prévisionnelles :
L’entreprise Martine distribue auprès de grandes surfaces du bricolage, des abris de jardin en kit qu'elle se procure auprès d'unseul fabricant.
Monsieur Martine vous demande d'établir un plan de trésorerie pour les 6 premiers mois de 2012 compte tenu des informations suivantes .
. Ventes annuelles. 18000 unités.
. Prix devente unitaire prévisionnel: 180 € HT . Il demeurera constant au cours des 6 premiers mois de l'année 2012.
. Taux de TVA: taux normal.
.3 catégories de clients :
- Les clients A paient à 30 jourspour 50% du montant des créances et à 60 jours pour le reste par lettre de change .
- Les clients B règlent à 60 jours par chèque .
- Les clients C règlent à 90 jours pour 50% du montant des créanceset à 60 jours pour le reste par lettre de change.
. Le chiffre d'affaires mensuel se répartit ainsi: 40% pour les clients A, 40% pour les clients B, 20 % pour les clients C.
. Les achatsprévisionnels sont effectués en même quantité que les ventes prévues mais avec deux mois d'avance. La marge sur coût d'achat est égale à 25% du prix de vente. Le fournisseur de marchandises est réglé à 30 jourspar chèque.
. Les autres charges annuelles s'élèvent à 18000 € HT (dotations aux amortissements non comprises). Elles peuvent être considérées comme fixes et l'entreprise Martine pratique la méthode del'abonnement.
Elles supportent globalement un taux de TVA moyen de 12% et sont payées pour 50% comptant et pour 50% à 30 jours.
. Toutes les sommes seront arrondies à l’€ inférieur.
....
Lire le document complet

Veuillez vous inscrire pour avoir accès au document.

Vous pouvez également trouver ces documents utiles

  • Word
  • word
  • Word
  • Word
  • Word
  • Word
  • Word
  • Word

Devenez membre d'Etudier

Inscrivez-vous
c'est gratuit !