Analyse De Rapprochement Bancaire

thématiques:Audit bancaire Cas : Cycle Engagement de Crédit Encadré par : Mme. SIBARI Présenté par :EL ALAOUI Mohammed amine LOUKSSANI Khaoula MESSAOUDI Meryem Année universitaire : 2011/2012 Sommaire Introduction……………………………………………………..3 Partie I : Les risques du système bancaire 1) Prise de connaissance générale du secteur audité :……………………………4 a. Système bancaire b. Organisation générale c. Réglementation 2) Risques bancaires :……………………………………………………………

......15 DEUXIEME PARTIE : LE VOLET D ANALYSE LE SYSTEME DE GESTION DE LA TRESORERIE DE LA COPAG Chapitre I : Prise de connaissance générale .........................................................................18 Section I : Présentation de la COPAG .......................................................................18 Section II : Analyse financière comparative...............................................................23 Chapitre II : Analyse du système de gestion de la trésorerie

QUESTION 2 : Après avoir brièvement rappelé en quoi la banque et l’assurance divergent, indiquez leurs complémentarités et rapprochements récents. INTRO : La banque est une entreprise qui a pour matière première l’argent : elle reçoit des capitaux, échange de la monnaie ou encore accorde des prêts. La société d’assurance est une entreprise de services fournissant une prestation généralement financière lors de la survenance d’un risque. L'assurance est destinée à un agent économique en échange

forfait). DEUXIEME PARTIE - ÉTAT DE RAPPROCHEMENT 1. Exposer en quelques lignes l'intérêt pour l'entreprise de réaliser périodiquement un rapprochement bancaire. A une date donnée, le solde : - du compte 512 – Banque de l’entreprise - du relevé bancaire envoyé par la banque sont rarement identiques pour les raisons suivantes : ( Une opération peut être enregistrée dans le compte 512 – Banque, mais pas sur le relevé bancaire (ex : chèque à l’ordre d’un fournisseur

PROFESSIONNEL CABINET HB GESTION DOSSIERS COMPTABLES "Nom établissement" Session "date" "adresse complète" SOMMAIRE PAGES Présentation Analyse personnelle | |I - Présentation | | |

Réalisation d’état de rapprochement d’une entreprise commerciale J’ai réalisé la saisie de la banque d’une entreprise commerciale. A la fin de la saisie de relevé de banque je devais trouver le même solde.la saisie de la banque nous permet de réaliser les états de rapprochement bancaire pour chaque mois d’où l’intérêt de le faire tous les mois. Les états de rapprochement ont pour but de voir le montant exact et réel d’argent que l’entreprise possède vraiment. Pour la réalisation du premier état

centralisation de la paie • Rapprochement bancaire • Etablissement des factures clients • Elaboration du rapport d’activité de SAI LES HEVEAS N.B. : TENUE DE LA COMPTABILITE DU SYNDIC LES HEVEAS. 24 avril 2009– 30 avril 2010 : Stage au Cabinet SKEDA CONSULTING : • Comptabilisation de la paie, des déclarations fiscales et des factures • Etablissement des déclarations fiscales et de la centralisation de la paie • Rapprochement bancaire • Analyse des comptes de la société

pas de valider les soldes au centime près. Les assurances que l'auditeur recherche peuvent être trouvées dans les dispositifs de contrôle interne de l'entreprise et non pas directement dans un examen long et approfondi des transactions, des rapprochements de banque, etc.. Ce n'est que dans le cas où le contrôle interne s'avérerait faible et où l'auditeur attrait des inquiétudes sur l'existence de fraudes ou' de détournements qu'il devra, en accord avec son client, procéder à des investigations

caisse dépense ............................................................. 38 c. Tests de la caisse recette client ...................................................................... 40 4) Test de permanence sur l’élaboration des états de rapprochements bancaires ....... 40 III. Synthèse des points soulevés ............................................................................................ 45 1) Points faibles, risques y afférents et recommandations ......................................

temps je vous présenterais une analyse fidèle de l’entreprise, tant sur le plan interne qu’externe, la suite de mon rapport s’attachera à définir les différents travaux qui m’ont été confiés durant cette période. Dans la dernière partie de ce rapport je vous ferais part de l’enrichissement personnel et professionnel que ce stage m’a apporté et analyserais les perspectives d’avenir qu’il m’a laissé entrevoir. I – PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 1.1 ANALYSE INTERNE DE L’ENTREPRISE