Analyse De Rapprochement Bancaire

Section 4 : GESTION DE LA TRESORERIE Chapitre 1 : Encaissement chèque ou virement client Chapitre 2 : Encaissement versement bancaire client Chapitre 3 : Suivi des comptes bancaires Chapitre 4 : Gestion de la caisse Chapitre 5 : Approvisionnement de la caisse en espèces Chapitre 6 : Encaissements des paiements des clients Chapitre 7 : Paiement par caisse des factures fournisseurs < X FCFA Chapitre 8 : Paiement des factures fournisseurs par chèques, virements ou effets

d’établir un état de rapprochement bancaire. Parmi les diverses tâches exécutées, j’ai choisi de développer celle du « rapprochement bancaire ». J’ai choisi ce thème car je trouve que c’est le plus intéressant de tous. C’est une étude qui nécessite des travaux de pointage long mais fondamentaux. Je vais dans un premier temps présenter l’entreprise puis décrire mes travaux comptables relatifs au thème choisi en deux parties : • 1 Le but de l’état de rapprochement • 2 La procédure

spécifique de l’entité. Ces procédures comprennent notamment les éléments suivants : * l’établissement, la revue et l’approbation des rapprochements des comptes : la procédure la plus connue est celle du rapprochement bancaire (mais on peut aussi rapprocher d’autres comptes, comme les amortissements et provisions et les dotations) ; le rapprochement bancaire permet d’effectuer un contrôle des opérations des opérations enregistrées dans le compte «Banque». * la tenue régulière d’une comptabilité :

par chèque ou par traite. Cette pratique s'explique par la commodité que présente ce mode de paiement, mais aussi par les avantages qu'il offre à l’entreprise en matière de contrôle. Les fonds bancaires sont par nature moins accessibles que les espèces déposées dans une caisse. En outre, les mouvements bancaires sont retracés sur des états tenus par un tiers, la banque, et envoyés régulièrement à la société qui peut les contrôler. Il en résulte que, si le contrôle; interne est bon, les sorties de

EPREUVE E2 LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE SOMMAIRE I. INTRODUCTION GENERALE p.1 II. PRESENTATION DE L’ENTREPRISE Historique p.2 Organigramme de l’entreprise p.2 Fiche d’identité de l’entreprise p.3 III. PRESENTATION DU SERVICE Présentation du service p.3 Organigramme du service d’affectation p.3 IV. ETUDE A CARACTERE PROFESSIONNEL Thème : LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Introduction Description de l’État de rapprochement bancaire

COMPTABILITE Etude à caractère professionnel (Epreuve E2) Thème : Etat de rapprochement Lycée Professionnel Odilon Redon Session 2011 33250 Pauillac SOMMAIRE 1. Présentation de l’entreprise………………. 2. Historique………………………………………………. 3. Présentation du service……………………… 4. Organigramme……………………………………... 5. Introduction………………………………………….. 6. Etude.……………………………………………………… 7. Analyse…………………………………………………… 8. Conclusion……………………………………………. Présentation

saisie , le stockage et la sortie des états et des rapports. Service Juridique : Le juriste , Etudie les dossiers des parties en conflits. Elabore un diagnostique pour faire une analyse d’évaluation du litige et suivre les instructions de l’Expert Comptable. Service Audit : L’auditeur pour charge de : Faire une analyse des comptes. Etablir les rapports nécessaires « Sur la rentabilité des entreprises ». Effectuer l’analyse financière. III- Les Travaux Comptables au Niveau de Fiduciaire :

Marine BOGUET 27 / 03 / 1994 Baccalauréat Comptabilité PFMP 3 Du 1 octobre au 26 octobre 2012 Épreuve E2 Épreuve à Caractère Professionnel (L’État de Rapprochement Bancaire de deux entreprises) [pic] 2012 – 2013 Cité Scolaire de la Fontaine du Vé 51120 SÉZANNE SOMMAIRE Titre de l’étude P.3 Introduction P.4 Présentation de l’entreprise P.5 A. Localisation P.6 B. Fiche descriptive P.7 C. Organigramme de structure

Analyse de l’activité : Pour faire plus simple, le rapprochement bancaire sert à vérifier la concordance qufil peut exister entre les deux comptes (comptable et bancaire) Il peut arriver qufil y ai des erreurs provenant de la banque telles que : → Chèque émis par le CE mais non encore présenté par son bénéficiaire ; → remise de chèques ou d’espèces effectuées en fin de période et n’apparaissant pas encore sur le relevé → Frais facturés à tord (souvent les frais sont facturés de façon automatique

effectuer seuls les rapprochements bancaires. Dans le cas où l'effectif ne permet pas cette duplication des tâches, une personne du service comptabilité générale peut être chargée de les vérifier en apposant son visa. La séparation des tâches est supplée par une supervision. b). Contrôle sur les enregistrements On peut signaler: - l'enregistrement des chèques émis selon une suite nurnérique - l'utilisaton d'un journal différent pour chaque caisse, pour chaque compte bancaire, pour chaque devise etc