Annexe Rapprochement Bancaire

ses autres actifs personnels sont donc mis à l’écart de son entreprise et des risques économiques encourus par toute entreprise. Son activité principale est la restauration traditionnelle, c’est aussi un café et un bar. Certaine de ces annexes concernant le mois d’avril ont été restitué au client à sa demande j’ai pris substitué les pièces d’avril par celles de mars que j’ai traité car d’un mois sur l’autre il manque des factures. Je me suis chargé du dossier comptable du mois d’avril

C. Le système d’information au sein de la CDG : ...........................................................33 Conclusion ........................................................................................................................36 Annexes............................................................................................................................37 Rapport de stage 2O12 2 ENCG Casablanca Groupe CDG Introduction Le Maroc a connu ces dernières années une

temps, tout en restant présente pour toutes questions ou difficultés éventuelles. Pour ce faire, il m'a fallu utiliser le logiciel CIEL, me diriger vers l'onglet création d'une nouvelle société et remplir les informations concernant l'entreprise.(ANNEXE 1) b) Le tri et le classement des pièces comptables: Chaque client dispose d'une boîte à son nom dans laquelle se trouve les différentes pièces justifiant les opérations comptables, effectuées ou en cours, qu'ils nous transmettent régulièrement

en espèce : LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Le contrôle des comptes de trésorerie fait partie du principe des comptabilités réciproques, il faut donc rapprocher périodiquement le solde des comptes 512 et 514 avec le solde figurant sur le dernier extrait de compte reçu. Le solde de cet extrait de compte coïncide rarement avec le solde du compte banque 512 tenu dans les livres comptables de l’entreprise. A une date donnée, il convient d’établir un état de rapprochement afin de vérifier l’égalité

liquidité…………………………………… 23 Section 4. Diagnostic et solutions…………………………………… 25 1- Diagnostic………………………………………. ………. 25 2- Solutions de recouvrement des créances …………….. 26 Conclusion………………………………………………………………….29 Bibliographie………………………………………………………………..30 Annexes……………………………………………………………………. 31 Remerciements Avant d’aborder ce rapport, je tiens à exprimer ma reconnaissance, non seulement par nécessité mais aussi par respect et gratitude, à tous ceux qui ont contribué de près ou de loin à la rédaction de

Responsable comptabilité Mme Danielle ROLLAND-MICHEL Aide-comptable Mme Catherine TOCQUET Stagiaire en comptabilité Ludovic GOAPER Ludovic GOAPER PROCEDURE DE LA COMMANDE A L’ETAT DE RAPPROCHEMENT DES FACTURES D’UN FOURNISSEUR Stage du 8 novembre au 4 décembre 2010 Lycée Chaptal 35, Chemin des Justices 29000 QUIMPER Bac Professionnel: Comptabilité SOMMAIRE Introduction Page 1 I) Présentation de l’entreprise

d'efficacité 25 3.1.2 En terme de coût 27 3.2 Les inconvénients. 28 3.2.1 Risque fiscal 28 3.2.2 En terme d’informatique et de comptabilité. 28 3.2.3 En termes d’investissements. 29 CONCLUSION 30 BIBLIOGRAPHIE 33 ANNEXES 34 INTRODUCTION Créée en 1978, la Fiduciaire Générale d’Expertise Comptable (FGEC) est un cabinet d’expertise comptable qui détient aussi des missions de commissariat aux comptes et de conseil. Son portefeuille clients est très varié puisqu'il

caisse dépense ............................................................. 38 c. Tests de la caisse recette client ...................................................................... 40 4) Test de permanence sur l’élaboration des états de rapprochements bancaires ....... 40 III. Synthèse des points soulevés ............................................................................................ 45 1) Points faibles, risques y afférents et recommandations ......................................

TVA ………………………………………………… …15 2-L’enregistrement comptable………………………………………………17 3-Etablissement des pièces comptables……………………………………19 4-L’enregistrement et le rapprochement des tickets de paiement………20 5-La gestion locative…………………………………………………………22  Problèmes et suggestions……………………………………… .…25  Conclusion …………………………………………………….……26  Annexes 1 Rapport de stage Avant de souligner les grandes lignes de mon rapport, je tiens à mettre en exergue qu’il s’inscrit dans une tradition pédagogique

ANNEXE V.2 BREVET DE TECHNICIEN SUPÉRIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION DES ORGANISATIONS » FICHE D'ACTIVITÉ | | ACTIVITÉ N° 3 | |NOM et prénom du candidat : GOARNISSON Lucile | | |