Bilan comptable

types d’anomalies : - Anomalies bloquantes (lignes sans prix ou sans quantités : les quantités à zéro doivent être renseignées en rupture de stock ou produit supprimé) ; - Anomalies facultatives : marchandises représentant une forte valeur au bilan (saisie d’un seuil) • Une fois les anomalies bloquantes traitées, il est édité l’état des anomalies facultatives afin de procéder à un double contrôle par sondage. Ce contrôle est réalisé par tous les compteurs, contrôlé par le responsable du stock

|Music-dc_corrige.zip | Fiche d’instruction n° 1, p. 79 1) Mise en place du dossier de l’entreprise sur le logiciel comptable a) et b) Voir le fichier comptable Sage ou Ciel. c) Impression du journal des opérations diverses Voir le fichier comptable Sage ou Ciel : brouillard, journal des opérations diverses et/ou l’annexe 1, p. 99. 2) Enregistrement des écritures d’inventaire dans le journal d’inventaire a) et b) Bordereau

Dépréciations 681 Risques d’exploitation (impayés…) 686 Risques financiers (- value sur placements…) 687 Risques exceptionnels (pertes sur biens immo) Compte de bilan (1,2,3 ou 4) avec 9 au milieu Pour les immobilisations non amortissable : VNC – Valeur du marché Pour les placements financiers : Valeur comptable – cours de la bourse Pour les stocks : VNC – Valeur probable de revente Pour les créances client : Montant de l’impayé à craindre Dépréciation des créances client 6817 Dotation

THÈMES DOSSIER PAGE Code Pages Code Pages BARÈME INDICATIF - Présentation de l’entreprise - Organisation comptable et extrait du plan des comptes de l’entreprise - Documentation comptable et fiscale DOSSIER A - Comptabilisation d’opérations courantes DOSSIER B - Communication Organisation DOSSIER C - Travaux d’inventaire DOSSIER D - Analyse du bilan et du compte de résultat DOSSIER E - Informatique A1 à A7 B1 A B4 C1 D1 à D3 E1 à E3 R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 R9 R10 TOTAL :

............................. 5 2 Qu’est-ce que la trésorerie ou comment comprendre ses mécanismes............. 6 Le plan de trésorerie....................................................................................................... 6 Le bilan........................................................................................................................... 7 Le Fonds de Roulement (FR) ou cycle d’investissement............................................... 8 Le Besoin en Fonds

Introduction à la Finance d'entreprise Chapitre 1 : Le bilan Le bilan comptable Etat 'photo' des avoirs et dettes de l'entreprise à une date t (fin d'année) dette = passif (dette de l'entreprise ou tous les financements que l'entreprise a reçu de l'extérieur) emploi/ressources |Emplois |Ressources | |Immobilisations

valorisation utilisée est le coût unitaire moyen pondéré de fin de période Travail à faire 1) Déterminer le stock initial en valeur 2) Déterminer le stock final en valeur 3) Déterminer les sorties en valeur et en quantité Exercice 2 : Le bilan fonctionnel incomplet de l’entreprise « REUSSITE » est le suivant : Emplois Ressources Eléments Montants % Eléments Montants % Emplois stables Stocks Créances Trésorerie …………. …………… ………… ………. 50 % ………. ………… ………… Ressources

la monnaie d’une économie hyperinflationniste doivent être convertis en une autre monnaie de présentation, en utilisant les procédures suivantes : * les actifs et les passifs de chaque bilan présenté (y compris à titre comparatif) doivent être convertis au cours de clôture à la date de chacun de ces bilans. * les produits et les charges de chaque compte de résultat (y compris à titre comparatif) doivent être convertis au cours de change en vigueur aux dates des transactions. * tous les

| 2) A partir du résultat net de l’exercice : poly TD - 3 La notion de fond de roulement net global, besoin en fond de rendement et trésorerie. Il s’agit tout d’abord de transformer le bilan comptable en bilan fonctionnel. I] Structure du bilan fonctionnel condensé |Actif (emplois) |Montan BRUT |Passif (ressources) |Montant | |Emplois stables (Actif immobilisé brut) |

techniques 1/ Bilan 2/ Compte de Résultat 3/ Tableau de Financement 4/ Coût de Capital 5/ Performance Financière 6/ Analyse d’Investissement 7/ Évaluation des Entreprises 8/ Relation entre Rentabilité, Croissance et Création de Valeur 9/ Effet de Levier et Croissance Admissible 10/ Introduction aux Options 11/ Obligations Convertibles Chaque fiche technique comprend deux parties : 1/ Les principaux messages 2/ Les principales formules Fiche Technique n°1 : le Bilan Messages principaux