Conclusion Rapprochement Bancaire

de décision. I-2- Les démarches comptables : I-2-1- Les documents comptables nécessaires : Les documents comptables nécessaires  (input) sont : les factures d’achats et de ventes, dépense de caisse , les bordereaux, les relevés bancaires , les chéquiers , les documents juridiques, les pièces internes, les bulletins de paie, les déclarations sociales et fiscales et d’autres documents de charges et de produits . I-2-2- Classement des documents : Il faut classer les documents

utile à la prise de décision. I-2- Les démarches comptables : I-2-1- Les documents comptables nécessaires : Les documents comptables nécessaires (input) sont : les factures d’achats et de ventes, dépense de caisse , les bordereaux, les relevés bancaires , les chéquiers , les documents juridiques, les pièces internes, les bulletins de paie, les déclarations sociales et fiscales et d’autres documents de charges et de produits . -4- I-2-2- Classement des documents : Il faut classer les documents

des collaborateurs, ainsi que d’experts-comptables et une commissaire aux comptes. Ils traitent différents dossiers auxquels, aides comptables et collaborateurs saisissent les opérations comptables, vérifient les relevés de comptes, des rapprochements bancaires, ils passent des appels ou envoient des fax lorsqu’il manque une ou plusieurs pièces (factures, chéquiers…) Le cabinet compte environ 350 clients et gère toute sorte de comptabilité (sociétés, commerces, associations, BNC) 2. Organigramme

Recommandations……………………………………………………………..116 Section 2 : Les Décaissements…………………………………………………………….117 IIIIVOpinion…………………………………………………………………………117 Recommandations……………………………………………………………..117 Section 3 : Les placements…………………………………………………………………120 Conclusion……………………………………………………………………121 Sigles………………………………………………………………………….124 Glossaire……………………………………………………………………...125 Annexes……………………………………………………………………….127 Bibliographie………………………………………………………………....128 L. MAGHRAOUI HASSANI 4 CNIA ASSURANCE

décision. I-2- Les démarches comptables : I-2-1- Les documents comptables nécessaires : Les documents comptables nécessaires  (input) sont : les factures d’achats et de ventes, dépense de caisse , les bordereaux, les relevés bancaires , les chéquiers , les documents juridiques, les pièces internes, les bulletins de paie, les déclarations sociales et fiscales et d’autres documents de charges et de produits . I-2-2- Classement des documents : Il faut classer les documents

obligations Exhaustivité Exhaustivité Mesure Evaluation et imputation Séparation des exercices Classification NON PRESENTATION Réalité et droits et obligations Exhaustivité Présentation et intelligibilité Mesure et évaluation OUI NON Conclusion des travaux (conclure par rapports aux objectifs = corrélation ou non et indiquer les points d'audit) : CCA audit 28 /09/2013 28 14 29/08/2013 3.4 Impacts de l’analyse sur l’analyse financière Bilan Actif immobilisé Immobilisations

factures, les relèves bancaires et tout autre document sont transmis au cabinet par courrier, par fax ou déposé par le client. 2/ Classement des documents reçus Les factures reçus sont classées en les triant par mois (date) ou par fournisseur, selon les dossiers. De même, les relevés bancaires sont classés par mois. Les factures sont ensuite, soit insérées dans des classeurs, séparées par des intercalaires selon le tri, soit, par des chemises. Les documents bancaires, sociaux, fiscaux

et d'autre part les opérations de contrôle: rapprochements bancaires et lettrage des comptes. Je devais donc traiter la comptabilité de différents dossiers clients, en premier lieu, je triais et enregistrais les factures fournisseurs, clients, et de différentes opérations bancaires sur SAGE, Après les enregistrements, j'ai établi les rapprochements bancaires afin de vérifier la concordance des soldes des comptes 512 avec ceux des relevés bancaires de chaque mois. Enfin, j'ai procédé aux lettrages

et le développement de la monétique ont marqué un véritable tournant dans le domaine bancaire. Dans un souci de rentabilité de leur structure et de leur personnel, les banques ont été amenées à déployer d’autres activités, dont l’assurance. Fortement concurrencées, les compagnies d’assurances se sont adaptées en diversifiant leurs activités. Leur développement s’est traduit par un rapprochement du secteur bancaire vers la fin des années 1990. A ce titre, nous avons assisté à l’émergence de nouveaux

| | | VI. Le contrôle de la trésorerie | 89 | | | | |Conclusion | 91 | |Bibliographie | 92 | |ANNEXES