Cycle De Revision Tresorerie

Résumé de théorie et Guide de travaux pratiques Diagnostic financier Document élaboré par : AGLAGALE MOHAMED ESTA BEN M’SICK DRGC Révision linguistique Validation - OFPPT/DRIF w.lesjeuneco.com 1 Résumé de théorie et Guide de travaux pratiques Diagnostic financier SOMMAIRE Présentation du module………………………………………………. 6 Résumé de théorie…………………………………………………….. 7 I. Les concepts de bases et la démarche du diagnostic financier……………… 8 1 : Les cycles financiers de l'entreprise………………………………………

Introduction La trésorerie d'une entreprise peut être analysée comme l'ensemble de ses possibilités de paiement considéré par rapport à l'ensemble des engagements qu'elle a contractés. La situation de trésorerie découle des conditions dans lesquelles disponibilités et vont se présenter les unes par rapport aux autres dans le temps. C’est ce qu'exprime la notion de solvabilité définie comme l'aptitude d'un agent économique à faire face à ses dettes lorsque celles-ci viennent à échéance

un prêt, votre banquier examine vos comptes et utilise plusieurs critères pour prendre sa décision […]. La banque vous juge également d’après des critères financiers tirés de vos bilans : les éléments pris dans ces documents (chiffre d’affaires, trésorerie, résultat et capacité d’autofinancement) sont retraités ensuite afin d’établir un profil type et une image de votre entreprise qui soit la plus proche possible de la réalité économique. Ces calculs sont effectués sur les trois derniers exercices

notion « audit » a connu depuis quelques années une faveur croissante et le terme s’est progressivement vu appliqué à toute une série de domaines, outre l’audit financier, on parle aussi d’audit marketing , d’audit d’environnement ou d’audit social , audit cycle achat. Le point commun à toutes ces approches est la vérification du respect des normes ou des critères définis dont une démarche critique d’évaluation doit s’assurer de la correcte mise en œuvre.* C’est pour cela ,il contrôle les différentes fonctions

57 A) Méthode patrimoniale 57 B) Méthode de rentabilité 58 C) Analyse du montage d'acquisition 62 III) Aspects pratiques liés au financement de l'opération 66 A) Possibilité de pratiquer un crédit vendeur 67 B) Prévisionnel 69 D) La trésorerie disponible sur 3 ans 73 CONCLUSION 74 BIBLIOGRAPHIE 75 TABLE DES ANNEXES 76 Première Partie: Présentation du stage Dans cette première partie je vais présenter dans un premier temps le cabinet d'expertise comptable au sein duquel j'ai

d’entreprises dans leurs différentes opérations courantes ou plus spécifiques afin de les aider à développer leurs activités pour des prestations telles que :· La création et le financement d’une entreprise· La tenue de la comptabilité (tenue et révisions des comptes, bilan et compte de résultat)· La gestion de la fiscalité (Etablissement des déclarations de TVA et d’IS)· Un suivi de gestion personnalisé (tableau de bord mensuel ou trimestriel)· Des missions d’audits externes pour différents secteurs

9. Définition de la stratégie de révision et plan de mission, Évaluation du É l ti d contrôle i t t ôl interne, Obtention des éléments probants, Délégation et supervision, g p , Tenue des dossiers de travail, Utilisation des travaux des auditeurs internes, Utilisation des travaux de l’expert comptable l expert Coordination des travaux avec les auditeurs, Application des normes de travail aux petites entreprises. Définition de la stratégie de révision et plan de mission Nécessité d’une connaissance

Partie I : Crédit à l’Entreprise : Typologies et méthodologie d’étude de dossiers Chapitre I : Crédit de financement à court terme (Financement du Cycle d’exploitation) 1- Typologies de crédit court terme …………………………………………………………………………………….10 1.1 Les crédits de mobilisation des créances commerciales ……………………………………………………..10 1.2 Les crédits de trésorerie …………………………………………………………………………………………………….13 1.3 Les autres formes de crédits à court terme ……………………………………………………………………19 2- Méthodologie pour l’octroi

effectués tout en analysant ce que ce stage m’a apporté et les leçons que j’ai pu en tirer pour préparer mon avenir professionnel. I. PRESENTATION DE LA SOCIETE SOFECOR A. Qu’est-ce que SOFECOR ? La SOCIETE FIDUCIAIRE D’EXPERTISE COMPTABLE ET DE REVISION- SOFECOR S.A est un cabinet de commissariat aux comptes, d’audit et d’expertise comptable. Créée en 1962 sous forme de Société à Responsabilité Limitée, elle a été transformée en 1975 en Société Anonyme. La société est située au 4, boulevard de

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