Exercices Corrigés Gestion De Trésorerie

CONTROLE DE GESTION 21 janvier 2009 Contrôle de gestion C’est un ensemble d’outils qui vont mettre en place des décideurs et un système de gestion (système d’information existant dans l’entreprise). (cf. Henry BOUQUIN et Philippe LORINO). Pour PL, le contrôle de gestion permet de gérer les coûts mais aussi la valeur, c’est un outil et un moyen de pilotage de l’entreprise. A la base, le contrôle de gestion était principalement un contrôle de vérification. Son objectif : déterminer

immobilisé Préambule : Etats Financiers Immobilisations en non valeur Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations financières o Chapitre II : Actif circulant Stocks Créances de l'actif circulant Titres et valeurs de placement Trésorerie o Chapitre III : Dettes du financement permanent et au passif circulant o Chapitre IV : Eléments dont la valeur dépend des fluctuations de monnaie étrangère • Titre III : Contenu et modalités de fonctionnement des comptes (se référer au

Etats Financiers ƒ Immobilisations en non valeur ƒ Immobilisations corporelles et incorporelles ƒ Immobilisations financières o Chapitre II : Actif circulant ƒ Stocks ƒ Créances de l'actif circulant ƒ Titres et valeurs de placement ƒ Trésorerie o Chapitre III : Dettes du financement permanent et au passif circulant o Chapitre IV : Eléments dont la valeur dépend des fluctuations de monnaie étrangère • Titre III : Contenu et modalités de fonctionnement des comptes (se référer au Plan comptable

bilan comptable, ainsi qu’un passage en revue des outils de l’Analyse Financière à savoir le Compte de Produits et Charges (C.P.C) et de l’état de Soldes de Gestion (E.S.G). Pour le deuxième chapitre qui a comme préoccupation l’analyse de l’équilibre financier. Le Fonds de Roulement (F.R), et le Besoin en Fonds de Roulement (B.F.R) et la Trésorerie commandent l’équilibre financier à court terme et constituent pour les analystes financiers une préoccupation principale, font l’objet du premier titre. Le

DE FINANCEMENT AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DU PROCESSUS 4 AU PROCESSUS 6 1 le tableau de financement du plan comptable général 1.1 structure du tableau de financement Emplois Ressources Emplois du cycle d'investissement Ressources du cycle d'investissement (accumulation) • acquisitions d'immobilisations • capacité d'autofinancement (fonctionnelle) • remboursement de dettes financières • augmentation de capital (hors trésorerie) • augmentation des dettes financières

définis ci-dessous qui doivent être appliqués par une entité de façon permanente d'un exercice à un autre pour établir et présenter ses états financier. 1. Comptabilité d'engagement : Les effets des transactions et autres évènements sont comptabilisés sur la base d'une comptabilité d'engagement, au moment de la survenance de ces transactions ou évènements. Ils sont présentés dans les états financiers des exercices auxquels ils se rattachent. 2. Principe de continuité d'exploitation :Les états

respectifs de 100 000 et de 16 000 euros. DANS LE COMPTE DE RESULTAT : * Les produits d’exploitations sont plus élevés l’année N car l’entreprise a reçu de l’aide apprentissage et de l’aide ASSEDIC. Il y a environ 20 000 euros d’autres produits de gestion, il faudrait demander au gérant à quoi cela correspond ? * Les charges externes ont été à la hausse. En regardant le détail, nous constatons d’une part l’augmentation des fournitures et des charges locatives. D’autre part, nous avons des frais

| | | | | |TOTAUX | | | CORRIGÉ • Vérifier les soldes de début de période • Lettrer ou pointer le relevé de la banque et l’état de rapprochement du mois précédent • Lettrer ou pointer le relevé de la banque et le compte 512 Banque • Repérer les montants non

................................................................................... 4 FAIBLESSES de l'entreprise .................................................................................................................. 4 COMMENTAIRES DE GESTION ........................................................................................................ 5 Chiffre d'Affaires ........................................................................................................................

résultat Analyser : les grands équilibres Explorer : les bases de la finance moderne 3 Introduction Retrouvez le Cours de Comptabilité financière en ligne www.etudes.ecp.fr/cours/ Catégorie "Economie, Gestion, Génie Industriel, Métiers" Rubrique "EGCF2" Slides, exercices, forums, documents 4 Comptabilité & finance d’entreprise Première partie Les enjeux du financement d'entreprises 5 Comptabilité & finance d’entreprise Un petit rappel sur l'entreprise… 6 MP