Exercices Corrigés Gestion De Trésorerie

PRE-REQUIS • L’analyse de la performance (=compte de résultat) o Tableau de Solde Intermédiaire de Gestion (SIG) o Calcul de la Capacité d’AutoFinancement (CAF) o Ratios • Analyse du BILAN 2 X 4H o Bilan Fonctionnel o Fond de Roulement Net Global (FRNG) o Besoin en Fond de Roulement o Trésorerie o Ratios • Contrôle Budgétaire 1 X 4H • Plan de Financement (= Buisness Plan)

La finance d'entreprise 1 ERE ANNÉE D'ÉTUDES Contrôle en cours de formation Corrigé série A Durée de l'épreuve: 1 h FRANCE - 2006/2007 FRA-01-0S-CCAC-QCM A RECOMMANDATIONS AUX CANDIDATS En préalable de l'épreuve, les candidats sont invités à : 1) vérifier la pagination et la bonne impression du sujet de la page 1 à la page 7 avant le décompte du temps alloué. Cette vérification est placée sous leur responsabilité. En cas d'anomalie, ils sont priés de la signaler à un surveillant

(valeur de la |- limitée si minoritaires | | | |firme) |- disponible si majoritaires | | |Corriger les distorsions | | | |Gestionnaires (dirigeants) | |Détecter les déséquilibres |Privilégiée

des Soldes Intermédiaires de Gestion, de la Capacité d’autofinancement, du bilan fonctionnel et des ratios. SOMMAIRE PROGRAMME ANALYSE DES DOCUMENTS DE SYNTHESE 2 LES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (SIG) - PCG 4 DEFINITION ET INTERET DES PRINCIPAUX SOLDES 5 LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 6 CAS D’APPLICATION EXTRAIT DU DPECF 2007 – SIG, VA, EBE, CAF PCG 7 LES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION – BANQUE DE FRANCE 9 DEUXIEME

GESTION FINANCIERE II I- LES OBJECTIFS DU COURS I.1 Les objectifs généraux : Ce cours vise à montrer aux étudiants la place de l’acte d’investissement dans la croissance et la survie de l’entreprise. En plus de cerner les techniques d’évaluation des projets en tenant compte du couple « rendement-risque », l’étudiant devra prendre en considération l’effet de l’endettement dans le choix du mode de financement. I2- Objectifs Spécifiques : - Mesurer l’importance de la décision d’investissement

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Analyse financière des comptes consolidés Exercice : |Bilan pool le fonds | |Actif |  N N-1 |Passif |  N N-1 | | Emplois industriels |  | | Ressources propres | | | |  Immo

de la créance). Le bilan patrimonial est qualifié d’approche externe puisque sa production consiste essentiellement à l’information des tiers et non pour les besoins de la gestion. -Approche fonctionnelle : comment l’entreprise fonctionne financièrement ? Comment les ressources couvrent les emplois. Intérêt : gestion Le bilan fonctionnel approche le bilan en termes de stocks d’emplois et de stocks de ressources selon les différents cycles d’opération (investissement, exploitation, financement)

- Finalités et nature des états de synthèse 1 - Les états de synthèse établis au moins une fois par exercice, à la fin de celui-ci, sont l'expression quasi exclusive de l'information comptable destinée aux tiers, et constituent le moyen privilégié d'information des dirigeants eux-mêmes sur la situation et la gestion de l'entreprise. 2 - Etablis selon les principes et règles du Code Général de la Normalisation Comptable, ils doivent donner une image fidèle du patrimoine, de la situation financière

Dès sa création, l’entreprise est vouée à produire un certain nombre d’informations du fait qu’elle représente le point d’intersection entre plusieurs intervenants qui participeraient directement dans sa gestion ou qui seraient, d’une manière ou d’une autre, intéressés par ses performances. Ces intervenants peuvent être les dirigeants de l’entreprise, les actionnaires, le personnel ou encore les tiers. L’entreprise apparaît ainsi comme un lieu où se situent des intérêts souvent divergents, selon