Facture Normalisée

ANNEXE 9 (Recto) |FORME PONCTUELLE | | | |Fiche BILAN n°1

commercial: données d'en-tête VBAP Document commercial: données du poste VBPA Document commercial : partenaire VBKD Document commercial: données commerciales VBEP Document de vente: Données échéance 1.2 Facture : VBRK Facture : données en-tête VBRP Facture: Données au niveau du poste 1.3 Transport : VTTK En-tête transport VTTP Poste du transport VTTS Etape de transport VTSP Etape du transport/ poste affectation VTPA Partenaire du transport VEKP Unité

Les clients et les fournisseurs I/ Définition. La facture de doit : document obligatoire établi par le fournisseur pour toute opération de vente de biens ou de services entre professionnels. La facture d’avoir : document établi par le fournisseur constatant soit un retour de marchandises, soit une réduction commerciale ou financière accordée ultérieurement à la facture de doit. Les réductions commerciales : * Remise : réduction habituellement accordée sur le prix de vente pour tenir compte

les commandes incomplètes, un état des reliquats de commande est établi par le responsable du service expédition qui l’adresse aussitôt à la secrétaire commerciale. A partir des bons de livraison, l’employé chargé de la facturation imprime la facture en trois exemplaires : un pour le client, un pour la comptabilité et un pour les archives (que l’on négligera). Les clients adressent leur règlement au trésorier du service comptabilité qui transmet l’information au comptable pour enregistrement

Contractualisation Dans une entreprise, qui peut signer un contrat ? Justifiez votre position Dans une entreprise, toute personne figurant dans le K-bis de l’entreprise peut signer un contrat. Cela veut dire qu’elle est mandataire sociale de l’entreprise. Une filiale d’un grand groupe souhaite bénéficier des conditions négociées par la maison mère avec un fournisseur. Comment peut-elle faire ? Citez l’ensemble des solutions possibles à votre connaissance Pour bénéficier des conditions négociées

| |Inventaire des stocks. | |Factures destinées aux seuls clients institutionnels. | |

Les documents commerciaux Devis (prestations de services), facture pro forma, relevé de factures Ce sont des documents qui permettent d'évaluer de maniére prévisionnel le coût des travaux ou prestation de service. Il ne sont jamais comptabilisés La facturation : Avant toute facturation il faut effectuer un rapprochement avec les doc commerciaux Brut HT (Q*Prix unitaire) - Réduction commerciale = Net commercial HT - Escompte = Net financier HT (+ Frais de transport) +TVA

Prix 2 Formation des prix a. TVA b. Du prix catalogue au prix facturé 3 Les éléments du prix de vente a. Les coûts b. Les marges c. Les taux d. Coefficient multiplicateur 4 La maîtrise des marges a. Les leviers des marges b. Le seuil de rentabilité I. Le chiffre d’affaire A. Définition C’est le produit des ventes généré en Euro. C’est ce qui est vendu et facturé pas forcément encaissé, c'est-à-dire si il y a une facture en N-1 et l’encaissement en N, la vente fera partit du chiffre

Travaux fiscaux (21 points) p. 7 DOSSIER 4 : Gestion sociale (17 points) p. 8 Le sujet comporte les annexes suivantes : DOSSIER 1 : Annexe 1 : Documents à contrôler ..p. 9 Annexe 2 : Extraits des journaux de banque et achats p. 10 Annexe 3 : Factures de ventes p. 10 Annexe 4 : Procédures de contrôle interne p. 11 Annexe 5 : Documents et informations relatifs aux dysfonctionnements actuels p. 12 DOSSIER 2 : Annexe 6 : Extrait du Plan comptable général p. 13 Annexe 7 : Informations relatives

qui rend important le montant de la marge sur coût directs. C- Travaux de réparation – mécanique Données : Temps productif annuel : 45 semaines soit 35h/Semaine Facturation de l’heure productive : 1h prod 1h 15 min Montant HT d’une facture : 60% pour main d’œuvre facturée et 40% pour pièces détachées facturées. * Chiffre d’affaire sur les travaux de réparation – mécanique CONVERSION 35h en min = 35×60 = 2100 min 35×15min = 525 min Temps