Flux standard

de l'organisation. 3 - Initier à la construction de documents prévisionnels de gestion financière. SOMMAIRE : 1 - Les documents de l'analyse financière : soldes de gestion, bilan fonctionnel, bilan patrimonial 2 - Les tableaux de financement et de flux 3 - Indicateurs et démarche pour un diagnostic des performances 4 - Documents prévisionnels et évaluation de projets ELEMENTS DE BIBLIOGRAPHIE : (1) - LA BRUSLERIE (de) H., Analyse financière – Information financière et diagnostic, 3ème édition, Dunod

d’ordre et standard 1 Bureau d’ordre Il joue un rôle primordial au sein de la Direction Régionale de Fès Centre du Nord, qui se base sur l’enregistrement, l’envoi et la bonne destination du courrier administratif. C’est un point de contact entre les entités, le siège et les directions du réseau du Crédit Agricole. L’enregistrement du courrier se fait au jour le jour dans deux registres séparés, un pour le courrier d’arriver et l’autre pour le courrier de départ. 2 Standard téléphonique

Tableau des flux de tresorerie Un tableau de flux de trésorerie est un tableau de financement qui mesure les flux de trésorerie directement par variation de valeurs de postes comptables pendant une période de temps, au moyen du solde des comptes sans report. La comptabilité standard (comptabilité générale) est une comptabilité d'engagements, qui étudie les variations de valeur du patrimoine sans faire une distinction entre leurs formes. Dans le vocabulaire contemporain, le mot flux désigne parfois

événementiel lié à des événements ponctuels (salons, congrès, séminaires, manifestations diverses) ; - l’accueil dans les transports (gares, aéroports, réseaux urbains) qui se caractérise par des missions d’information, de médiation et de gestion de flux. En complément de ces activités, les personnes chargées de l’accueil sont amenées à réaliser des opérations commerciales, notamment la vente de services ou des opérations de secrétariat. II.2 CONTEXTE PROFESSIONNEL II.2.1 Emplois concernés Les

l’analyse............................................................................ 6 4. Les matériaux (ou supports) financiers de l’analyse ........................................................ 8 5. Notions de stock économique, de résultat et de flux ....................................................... 9 Chapitre 2 Les documents comptables 1. Le compte de résultat .................................................................................................................... 17 2. Le bilan

comptabilisation des couvertures de juste valeur Exemples de couvertures de juste valeur Exemples de comptabilisation de couvertures de juste valeur Couvertures des flux de trésorerie Comptabilisation des couvertures de flux de trésorerie Exemples de couvertures de flux de trésorerie Exemples de comptabilisation de couvertures des flux de trésorerie Couverture d’un investissement net dans une filiale étrangère Combinaison de couvertures 5 6 8 11 11 11 14 14 14 15 15 16 17 19 19 20 21 21 23 25 27

événementiel lié à des événements ponctuels (salons, congrès, séminaires, manifestations diverses) ; - l’accueil dans les transports (gares, aéroports, réseaux urbains) qui se caractérise par des missions d’information, de médiation et de gestion de flux. En complément de ces activités, les personnes chargées de l’accueil sont amenées à réaliser des opérations commerciales, notamment la vente de services ou des opérations de secrétariat. II.2 CONTEXTE PROFESSIONNEL II.2.1 Emplois concernés Les emplois

nous recueillons des quatre états financiers, l'un est le compte de profits et pertes, la deuxième est le bilan, troisième tableau des flux de trésorerie et les quatrième et dernier tableau des flux de fonds. Après cela, nous calculons plus de 30 rapports et aussi d'analyser les états financiers par l'analyse financière, l'analyse des flux de fonds et d'analyse des flux de trésorerie. Les objectifs principaux de l'analyse des états financiers suivent:  Rentabilité - sa capacité de gagner un revenu et

compte de tous les flux monétaires. Tenir compte de la valeur de l'argent dans le temps. Permettre d'évaluer les projets en fonction de l'objectif de la maximisation de la richesse des actionnaires. Permettre de comparer les projets mutuellement exclusifs (L’acceptation d’un projet entraîne automatiquement le rejet de l’autre).  Page 3 Caractéristiques d’un bon critère VAN DR TRC TRI IR La valeur actualisée nette Définition : C’est la somme des flux monétaires positifs

multinationales. C’est dans ce contexte favorable que se sont développées les activités de cash pooling (ou centralisation de trésorerie) ainsi que les centrales de paiement qui s’inscrivent directement dans la volonté de centraliser et d’optimiser les flux de trésorerie et de paiements. Elles forment, avec les banques, une combinaison attractive dans la mesure où ces dernières fournissent un large éventail d’infrastructures et de produits financiers structurés répondant aux besoins des centres de trésorerie