Groupement Professionnel Des Banques Du Maroc Gpbm

4ème Année ISCAE Année universitaire : 2003-2004 Mémoire de fin d’études, pour l’obtention du diplôme du Cycle Normal de l’ISCAE, effectué sous le thème : Enseignant encadreur : M. BENTABET Etablissement Support : Banque Commerciale du Maroc : BCM Préparé par : Mlle Ghizlane NAOURI Option : Finances - Comptabilité. - G2B - 30ème Promotion ISCAE Etude du risque des crédits bancaires. 1 Etude du risque des crédits bancaires.                                          

Sa Majesté le Roi Mohammed VI 04 P.7 Mot du Président P.8/9 Chiffres clés P.10/11 Faits marquants 2011 P.12 Activité 2011 P.32/33 Gouvernement d’entreprise Banque de détail P.34 P.12 Banque de l’immobilier Organigramme P.35 P.13 Banque de l’entreprise Gouvernance P.14/15 P.36 Actionnariat du CIH Prestations de service P.37 Participation et filiales P.16 Environnement économique et financier P.38 Recouvrement et affaires

Que ce rapport soit le témoignage de ma profonde reconnaissance et respect. INTRODUCTION GENERALE 5 PREMIERE PARTIE 6 CHAPITRE 1 : Présentation du secteur bancaire au Maroc 7 I. Le secteur bancaire marocain toujours plus concentré 8 1. Un potentiel de développement encore très important 8 2. Une présence marquée des banques étrangères 8 3. Le secteur bancaire marocain se partage en quatre catégories d’établissements 8 4. Un secteur toujours plus concentré 9 II. Le secteur bancaire : Source

développés et émergents, un Code Marocain de Bonnes Pratiques de Gouvernance d’Entreprise. Cette Commission, fruit d’une large concertation entre les secteurs publics et privés marocains, réunit l’ensemble des acteurs-clés de la gouvernance d’entreprise au Maroc qui, par leur engagement et leur implication importants en la matière, sont les mieux à même de porter ce projet et de contribuer à sa réussite. Le Code Marocain de Bonnes Pratiques de Gouvernance d’Entreprise constitue, sans nul doute, un signal fort

« PRUDENTIELS »………………………..30 II.2 LES INNOVATIONS DU C.R.B.F 97.02 BALE II- Mac DONOUGH………………..35 II.3 LA PROBLEMATIQUE DE L’APPLICATION DES NORMES I.A.S……..…………37 III- LA PLACE DE L’AUDIT DANS LE DISPOSITIF DE PILOTAGE/CONTROLE DES BANQUES…………………………………………………………………………42 III.1 LE SYSTEME DE CONTROLE INTERNE…………………………………………...42 III.2 L’ORGANISATION DES NIVEAUX DE CONTROLE DANS LE GROUPE C.M-C.I.C……………….………………………………………...……………………50 IV- EXEMPLES D’APPLICATION DE LA DEMARCHE

: ABN Amro Bank Maroc AGE : Assemblée Générale Extraordinaire AGO : Assemblée Générale Ordinaire ALCO : Asset Liability Committee ALM : Asset Liability Management AMA : Approche de Mesure Avancée ANAPEC : Agence Nationale pour la Promotion de l’emploi des Cadres AR : Agios Réservés AWB : Attijariwafa bank BAM : Bank Al-Maghrib BCP : Banque Crédit Populaire BDSI : Banque des Systèmes d’Information BDDI : Banque de Détail à l’International BMCI : Banque Marocaine pour le

de l'activité s'est intensifiée, donnant lieu à la naissance des activités de marché. Mais paradoxalement, les nouvelles activités de marchés ont été aussi un nouveau facteur de risques. La mesure de la rentabilité des différents métiers de la banque, notamment celles liées au marché, est devenu indispensable. Elle seule permet l’élaboration d’une stratégie efficiente, un pilotage affiné, le recentrage sur telle ou telle activité et à terme la création de valeurs pour les actionnaires. C’est dans

des entreprises : 1) Affacturage. 2) Crédit-bail. 3) Cautionnement et Mobilisation de créances. 4) Financement sur nantissement de marchandises (warrantage). 5) Crédit d’investissement. 6) Introduction en Bourse. L’allégation selon laquelle les banques demandent plus de garanties qu’il n’en faut pour couvrir leur exposition au risque relève-t-elle d’un préjugé ou de la réalité ? A en croire le discours des entreprises, notamment les petites et moyennes, la politique de gestion des risques décrétée par l’ensemble

mon projet. Je tiens à remercier vivement M. Gandouz, pour son attention particulière et son aide précieuse. Ce stage m’a, en particulier grâce à eux, permis de disposer d’une riche expérience concrète et de m’insérer avec docilité dans le monde professionnel. Que toute personne ayant contribuée de près ou de loin à l’élaboration de ce travail soit vivement remerciée. 3 Table des matières Remerciements .......................................................................................

Royaume du Maroc Commission consultative de la régionalisation Rapport sur la régionalisation avancée Soumis à la Haute Attention de Sa Majesté Le Roi Mohammed VI CCR/Rapport sur la régionalisation avancée/Livre I : Conception générale Page 1 Le rapport sur la régionalisation avancée, soumis à la Haute Attention de Sa Majesté Le Roi, comporte trois livres et des annexes : Le livre premier présente la conception générale de la régionalisation avancée. Il est introduit par un prologue