Inventaire De La Caisse

Les opérations d’inventaire ont pour essentiel, l’établissement du bilan et la détermination du résultat afférent à chaque exercice, en fonction, d’une part, des écritures comptables, d’autre part, des constatations matérielles résultant dudit inventaire. L’inventaire extra-comptable consiste à recenser les éléments existants et les évaluer. Il comprend essentiellement l’inventaire physique des stocks, l’inventaire des créances et des dettes et l’inventaire des investissements.

divulgation de l’information financière utile à la prise de décision. I. les démarches comptables : 1. les documents comptables nécessaires : Les documents comptables nécessaires sont : les factures d’achats et de ventes, dépense de caisse, les bordereaux, les relevés bancaires, les chéquiers, les documents juridiques, les pièces internes, les bulletins de paie, les déclarations sociales et fiscales et d’autres documents de charges et de produits. 2. Saisie des données :

période et une estimation de fin de période. Ce travail d'estimation est l'inventaire. Il porte d'une façon générale sur les valeurs de l'actif et du passif. Un terrain a pu connaître une plus value ; un titre de placement une moins value ; les inventaires contiennent des "rossignols" sans valeur qui n'ont plus de chance de se vendre au prix de leur achat. Bien que d'une façon générale les mouvements de valeurs soient retracés à leur valeur historique (au moment où ils ont eu lieu), les normes de

» ou « d’inventaire » ou « de clôture », imposés par l’article L123-12 du code de commerce, sont réalisés. Extrait de l’article L 123-12 du Code de Commerce «(…) Toute personne physique ou morale ayant la qualité de commerçant doit contrôler par inventaire, au moins une fois tous les douze mois, l’existence et la valeur des éléments actifs et passifs du patrimoine de l’entreprise. Elle doit établir des comptes annuels à la clôture de l’exercice au vu des enregistrements comptables et de l’inventaire

formation du résultat au sein d’une Entreprise, transfert d’argent de la banque à la caisse de l’Entreprise, passage d’une matière d’un magasin A vers un magasin B de l’Entreprise. b) Schématisation des flux Opérations externes Exemple : L’Entreprise A achète des marchandises, paie en espèces à l’Entreprise B A B Opérations internes Exemple : L’entreprise A transfère des fonds de la Caisse à la banque A

cadre d'une analyse en "partie double". Dans le cas le plus simple d'application du S.M.T., le bouclage se fait de la manière suivante : ■ Bouclage des recettes (mensuel) CAISSE .................... VENTES ET AUTRES PRODUITS .................... ■ Bouclage des dépenses (mensuel) ACHATS AUTRES CHARGES CAISSE .................... .................... .................... ■ Bouclage du résultat (clôture de l'exercice) VENTES PRODUITS ET AUTRES .................... .

facturation particulière (leurs prix sont compris dans le prix des marchandises) au moment de la vente. D’autre part, on retrouve également les emballages récupérables et non identifiables, qui peuvent être utilisés plusieurs fois (exemple : les caisses). Déchets : ils regroupent les matières premières incorporées dans le cycle de production et qui ne se retrouvent pas dans le produit final (exemples : limailles, sciures, chutes de tissu, etc.). b. Type de stocks suivant leurs flux. Les stocks

............................................................................. 82 IV / BILANS PREVISIONNELS ..................................................................................................................... 85 V / LE BUDGET DE CAISSE .......................................................................................................................... 88 VI / SEUIL DE RENTABILITE ET ANALYSE FINANCIERE ..................................................................... 89

tiers (location des camions). Service checkage a pour but lassurance et lorganisation de chargement et dchargement, par le rapprochement physique de tous les emballages rcuprables reus de la part des clients et autres, aussi par ltablissement, aprs inventaire physique, dun bon dexpdition remis par la suite au service facturation. Service facturation a pour but de passer tout les bons des Autres services dans un systme dinformation capable de donner le rsultat rel dune journe de travail (au niveau commercial)

chronologique 3) Effectuer un inventaire une fois tous les 12 mois. 4) Documents obligatoires : o Livre journal : opération au jour le jour, il peut être détaillé en journaux auxiliaires dans ce cas, il faut les centraliser au moins une fois par mois sur le livre journal. o Grand livre : report des écritures du livre journal et calcul des soldes. Un même document est possible pour le livre journal et le grand livre. o Livre inventaire : on y trouve les quantités et la