Inventaire Sur Les Immobilisations De La Banque

DOCUMENT N°1 : EXTRAIT DE LA BALANCE AVANT INVENTAIRE AU 31/12/2012 N° de compte Intitulé Solde débiteur Solde créditeur 2111 Frais de constitution 50 000 2332 Matériel et outillage 222 000 2355 Matériel informatique 80 000 28111 Amortissements des frais de constitution 30 000 28332 Amortissements du matériel et outillage 50 100 28355 Amortissements du matériel informatique 42 600 DOCUMENT N°2 : INFORMATIONS SUR IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES 1. Frais de constitution : engagés

et Financier Sage 100 Sage 100 couvre l’ensemble de la gestion comptable et financière de l’entreprise avec une offre modulaire et intégrée. Schéma des modules Sage 100 Trésorerie E-Services EDI TVA EDI TDFC E-solvabilité Sage 100 Immobilisations Sage 100 Comptabilité Edition Pilotée Sage 100 Moyens de Paiement Gamme « Expert Métier » Sage 100 Analyse comptable : Sage 100 Budget et Suivi Sage 100 Business Plan Sage 100 Analyse du bilan Sage 100 Suivi de Trésorerie Sage 100

l’entreprise. C’est pourquoi, à la fin de l’exercice et avant la détermination du résultat de l’exercice (Bénéfice ou Perte), et l’établissement des états de synthèse (bilan, CPC,…), il est nécessaire de procéder à un inventaire des éléments actifs et passifs de l’entreprise. Cet inventaire consiste à :  Dénombrer les éléments de l’actif et du passif,  Evaluer ces éléments c’est à dire leur donner une valeur réelle exprimée en monnaie nationale (dirham). Les travaux d’inventaire, de fin d’exercice portent

BILANS CONSOLIDÉS 1. ACTIF a court terme : * Encaisse : Cet actif financier comprend les espèces détenues par l entreprise, notamment l argent contenu dans le coffre; fort, les chèques reçu des clients et le solde de tous les comptes en banque. * Débiteurs : -Compte client, -autre débiteurs : les intérêts a recevoir des placements - Les dividendes à recevoir : déclarés mais non encaissé -les produits tirés d activités connexes : les loyers à recevoir Lorsque l entreprise loue

soumis à audit et en particuliers : • Les immobilisations • Les stocks • Les clients / ventes • Les Emprunts • Les achats / fournisseurs • Le Personnel • La trésorerie L'évaluation du contrôle interne a donné lieu à un tableau de synthèse (cf. annexe) établi par le chef de mission. c) Le contrôle des comptes. En ce qui concerne les méthodes comptables vous avez recueilli les informations suivantes : I — Immobilisations 1. Les immobilisations sont comptabilisées au coût d'acquisition

Pratique : I- Taches effectués 1. Classement de pièces justificatives…………………..15 2. Saisie des écritures comptables ……………………...15 3. Participation à la mission d’audit ………….………..16 II-Cas pratique société X 1. Les immobilisations ………………………………….….…17 2. Les stocks ……………………………………………………....20 3. Créances clients/chiffre d’affaires ………………....23 4. La trésorerie ……………………………………………….….32 Conclusion Introduction : Dans le cadre de ma préparation au

permanent II – LA REVISION COMPTABLE PAR CYCLE II.1 - La trésorerie et le financement II.2 - Les achats et fournisseurs II.3 - Les charges externes II.4 - Les ventes et clients II.5 - Les stocks et travaux en cours II.6 - Les immobilisations II.7 - Le personnel II.8 - L’Etat II.9 - Les capitaux et provisions II.10 - Autres comptes CONCLUSION Bibliographie Annexes Introduction La révision des comptes constitue la majeure partie du travail de comptable. Cette

au demandeur et le dernier gardé au magasin. Le gestionnaire matières premières assure régulièrement un rapprochement entre le stock théorique et le stock physique par des inventaires tournant bimensuels et un inventaire exhaustif en fin d'exercice. Le gestionnaire matières premières explique les écarts entre inventaire permanent et physique et met à jour le stock théorique. VI. Contrôles Clés De La Procédure Contrôles Auteur du Contrôle Support Du Contrôle Matérialisation

première partie traite des travaux d’inventaire. Elle permettra à l’étudiant de maîtriser les mécanismes et les objectifs de l’inventaire physique (généralement de fin d’exercice) et de parfaire ses connaissances pour le passage d’une balance avant inventaire vers les états financiers de clôture. Dans cette partie, les connaissances de base acquises en première année, en ce qui concerne les travaux d’inventaire et notamment les amortissements, provisions et régularisation des comptes de charges et de

sur le patrimoine, la situation financière et les résultats de l’entreprise. 2.Dispositions relatives aux livres comptables et à la tenue des comptes Les entreprises doivent se conformer aux dispositions légales en vigueur et faire au moins un inventaire par an. Il est recommandé aux entreprises de tenir en plus du journal, du livre d’inventaire et du livre de paie, un grand livre et autant de journaux, de livres ou documents en tenant lieu que l’importance et les besoins de l’entreprise l’exigent