Inventaire Sur Les Immobilisations De La Banque

− L’entrée en trésorerie, appelée recette, ou encaissement ; − La sortie de trésorerie, appelée dépense, ou décaissement. Notons que la trésorerie est l'ensemble des avoirs de l'entreprise en caisse (billets, pièces...) et en banque et aux chèques postaux. Les entrées et les sorties de trésorerie dûment enregistrées permettent de calculer le résultat de l'exercice, par la différence entre les recettes et les dépenses. Nous avons donc l’égalité de base suivante :

l’entreprise apportées par les associés ou générées par l’activité de l’entreprise. Ils sont constitués des apports des propriétaires, des résultats de l’entreprise, des réserves. 2/ Expliquer la notion d’amortissement des immobilisations.Les immobilisations de l’entreprise seront utilisées sur plusieurs exercices comptables. Il convient donc de répartir le coût de l’immobilisation sur la durée d’utilisation par une technique comptable appelée l’amortissement. A la clôture de l’exercice, il convient

justifier une dépréciation (Elle peut amortir ou provisionner) -amortissement : sert a reconnaître l’usure du biens ,c’est un investissement on profite donc de l’avantage fiscale -provisions : constater une dépréciation d’un matériel en inventaire d’une marchandise en stock, cela permet de constater la perte de valeur du bien Les charges fictives gonflent les charges et diminue ainsi le bénéfice. Le Bilan (patrimoine de l’entreprise)  Ce qu’elle a et ce qu’elle doit, long terme

ECRITURES DANS LE GRAND LIVRE LA BALANCE AVANT INVENTAIRE Elle regroupe tous les comptes de l’entreprise (classe 1à 7), leurs totaux, leur solde. N° compte Totaux Comptes Débit TOTAUX Soldes Débiteurs Créditeurs Crédit TD TC S Dr S Cr INVENTAIRE PHYSIQUE PUIS COMPTABLE Enregistrement comptable des travaux d’inventaire : - régularisation des stocks - enregistrement de l’amortissement annuel des immobilisations - enregistrement des dépréciations / des provisions

Scéance n°1: GESTION FINANCIERE LE BILAN : il est rendu public, il est obligatoire Le bilan doit être fourni par l’entreprise à : - Administration fiscale - Banque - Greffe du TC - Associés - Délégués du personnel Le bilan doit être daté sinon ça ne vaut rien, bilan au 31/12/2010 ACTIF= PATRIMOINE PASSIF= DETTES LE TOTAL DE L’ACTIF DOIT ETRE = AU TOTAL DU PASSIF à Situations nettes ou capitaux propres ( c’est la différence entre le patrimoine et

décaissements et des encaissements dégagent le flux net de trésorerie. 141-3 Les entités assujetties à une comptabilité de trésorerie doivent tenir compte dans le calcul de leur résultat et dans l’établissement de leur situation financière des immobilisations, stocks, créances et dettes inventoriées et des variations constatés sur ces éléments entre le début et la fin d’exercice, dans la mesure où ces éléments présentent une caractère significatif compte tenu de leur importance relative ou de leur

Caisse Ce dossier comprend les factures et bons d’achat réglés en espèces. 1.4. Dossier Banque On y trouve tous les documents concernant les opérations traitées avec ou par le biais de la banque tel que : Avis de débit, avis de crédit, avis de versement en espèces,… Ces pièces émises par la banque sont classées selon l’ordre du relevé bancaire (un ordre chronologique mensuel). Par exemple, un dossier banque du mois de Décembre doit contenir uniquement les pièces bancaires du mois de Décembre

Le siège social est situé dans la zone industrielle de Versailles-Ouest. En matière de TVA, la société a opté pour les débits. B) Présentation des fiches d’instruction Fiche d’instruction n°1 : TABLEAUX PREPARATOIRES A LA GESTION DES IMMOBILISATIONS 1- Tout d’abord, réalisation des tableaux d’amortissements des biens acquis en Juin N pour lesquels les règles économiques et fiscales concordent (Fiscal ET économique = mode linéaire) sur la feuille «  Amorti 1 » dans Excel. Pour cela annexe

loi comporte trois obligations (Cf. Annexe : Extraits du CC et du PCG) : - Enregistrer chronologiquement les mouvements affectant le patrimoine de l’entreprise (i.e. les opérations courantes : Cf. P1, P2, P3 et en partie P5, P6) ; - Réaliser un inventaire des actifs et passifs du patrimoine (au moins une fois par an) ; - « Etablir des comptes annuels à la clôture de l’exercice au vu des enregistrements comptables et de l’inventaire ». (Le processus 4 constitue la dernière étape des processus 1

RC : Le sticker Adresse : Situation Géographique : Téléphone : N° Compte banque : Fax : C. Contribuable : FACTURE N° Taux de remise %|| Code|Désignation|Nombre|Qté|P