Journal De Banque

L’organisation comptable 1 - Les documents de base 11 - Les comptes 12 - Le plan comptable 13 - Le compte de résultat 14 - Le bilan 15 - La balance Annexe 1 : Plan comptable Exercice 3 45’ Exercice 3 (Suite) 45’ 6 6 6 6 7 7 8 9 11 16 - Le journal B – TVA et comptabilité 1 – Calcul Exercice 4 7’ 13 14 14 2 – Enregistrement Exercice 5 30’ Exercice 6 synthèse 60 14 15 17 C – Documents commerciaux 1 – Mentions obligatoires 2 – Documents commerciaux Exercice 7 1h 20 21 25

fond pas l'objet d'un enregistrement, Les RRR se calculent successivement. => Facture N°1 a compléter Journal | N° Compte | Libellé | Débit | Crédit | BQ | 5121 | Banque | 19 000,00 € | | 4191 | Acompte reçu d'un client | | 19 000,00 € | Chèque N°563723 | B ) Enregistrement de la facture Journal | N° Compte | Libellé | Débit | Crédit | VT | 411DUP | Client Dupuis | 208 954,25

logiciels  1- SCANBANK 2- CEGID PGI  G les missions de l’expert comptable et du commissaire aux comptes Partie 2 : Etablissement d’un dossier client A Présentation de l’entreprise  B La saisie  1- Le journal des achats  2- Le journal de banque 3- Le journal de vente 4- Le journal des opérations diverses (OD)  C La révision  1-Le lettrage 2-Les écritures d’inventaire 3- Le contrôle de TVA  Partie 3 : Etat de synthèse A Le bilan 1- Définition 2- Analyse B Le compte

L’ETAT DE RAPPROCHEMENT I- LE RELEVES BANCAIRE Durant mes 8 semaines en entreprise j’ai effectué la saisie du journal de banque à partir du relevé bancaire. Le relevé bancaire est un document écrit envoyé régulièrement par la banque à son client. Il récapitule les opérations débitrices et créditrices que nous avons effectuées depuis le dernier relevé et indique le solde provisoire de notre compte. Les entrées d’argent sont inscrites dans la colonne crédit de notre relevé de compte bancaire

les dossiers en sous dossiers homogènes : dossier achat, dossier vente, dossier banque, dossier caisse et dossier opérations diverses. J'ai donc procédé à un reclassement des pièces justificatives selon leurs dates. 2) Passation des écritures comptables La comptabilisation se fait d'une manière régulière, claire et simple. La comptabilité se fait dans les journaux qui s'établissent comme suit : ▪ Journal achat : L'imputation se fait sur les factures, j'ai débité un compte de charge

première vue de détecter les factures qui restent à payer. En parallèle avec le logiciel Kcompta, le service comptabilité s'appuie aussi sur le logiciel Gestion commercial et ce pour: vérifier en temps réel si les chèques encaissés ou décaissés dans la banque apparaissent dans les situations des clients et fournisseurs. Déterminer en cas de manque d'information le nom du client propriétaire du chèque objet de l'opération bancaire. Emettre à la fin de chaque mois la situation des factures clients mensuels

|29.3894.672 | |4300000 |Sommes versées par l'Etat |-352.000.000 | |5610000 |Solde Banque BICIS |50.221.933 | |61540000 |Fournitures de Bureau |252.900

(relevés, débit, crédit). Donc, à partir des pièces justificatives le comptable doit : 1- Classer les pièces comptables par ordre chronologique. 2- Passer les écritures dans les journaux. Journal achats. Journal ventes. Journal banque. Journal caisse. Journal opérations diverses. 3- Pointage et l’analyse des comptes. 4- Préparations mensuellement. Les bulletins de paie. Les fiches individuelles des salariés. Les bordereaux de déclarations

ses droits envers les différents organismes (banque, social, fiscal…) . I- L’ORGANISATION D’UN DOSSIER L’une des qualités primordiales d’un dossier est le bon classement qui facilite la recherche et l’accès aux documents à tout moment . Les pièces comptables d’un dossier sont classées selon le procédé suivant : Dossier achat . Dossier vente . Dossier caisse . Dossier banque . Dossier opérations diverses . 1- DOSSIER

Ainsi, 8 entreprises sont sous le régime du réel simplifié, ce qui permet alors la tenue d’une comptabilité simplifiée : - comptabilité de trésorerie, c'est-à-dire l’enregistrement des recettes et des dépenses directement dans le journal de banque - prise en compte des dettes et des créances uniquement à l’inventaire - bilan et compte de résultat simplifiés - centralisation trimestrielle des écritures. Les 6 autres sociétés dont MCA, dépendent du régime réel normal. C’est