Journal De Banque

ENTREPRISE, ECONOMIE, SOCIETE, (E.D. 42) UNIVERSITE DE TUNIS INSTITUT SUPERIEUR DE GESTION DE TUNIS DOCTORAT ès SCIENCES ECONOMIQUES Rim BOUSSAADA L’IMPACT DE LA GOUVERNANCE BANCAIRE ET DE LA RELATION BANCAIRE SUR LE RISQUE DE CRÉDIT : CAS DES BANQUES TUNISIENNES Thèse en cotutelle dirigée par M. Daniel LABARONNE, Maître de conférences, HDR et M. Abdelwahed OMRI, Professeur Soutenue le 14 septembre 2012 Jury: Mme Fatma Wyem BEN MRAD DOUAGI, Maître de conférences, HDR, Université de Tunis

Création d’un regroupement de comptes .................................... 63 Modification d’un regroupement de comptes .............................. 64 Service des contacts........................................................ 64 Structure banque ............................................................. 65 Menu Système _________________ 12 Menu Fichier ___________________ 14 Nouveau _______________________________________15 Assistant de création d’un fichier de trésorerie.........

b) Saisie dans le journal Achat 2) Le suivi des ventes / recettes a) Préparation du bordereau de recettes b) Saisie dans le journal Recette c) Cas particuliers d) Saisie dans le journal Vente 3) Les comptes de trésorerie a) Préparation de la caisse b) Saisie dans le journal Caisse c) Préparation de la banque d) Saisie dans le journal Banque 4) Le contrôle

l’intérêt d’un état de rapprochement ? L’état de rapprochement permet de contrôler le compte 512 – Banque en vérifiant si l’information qu’il contient est bien complète et sans erreurs. L’état de rapprochement permet de rapprocher les deux comptes, c’est-à-dire d’expliquer les écarts. Au final, il permet de connaître le montant réellement détenu en banque. 2. Sur le site de la banque, l’accès aux informations nécessite l’utilisation d’un identifiant et d’un mot de passe. Expliquez l’intérêt

un journal. 4- ANALYSE : Les journaux auxiliaires: Leurs utilisations sont dues au logiciel SAARI utilisé par l’entreprise, cependant on affecte à chaque journal un code numéro par exemple : 01 : Journal d’à nouveau 51 : Journal banque 57 : Journal caisse 60 : Journal des achats 70 : Journal des ventes 90 : journal des opérations diverses. 91 : Journal de la paie 98 : Journal de clôture Les principaux journaux auxiliaires utilisés par le fiduciaire sont : A- Le journal des

 [pic]   Remarque : on peut aussi reproduire sur la pièce justificative le dessin d'un ticket comptable avec un tampon.    Deuxième solution : on précomptabilise sur un bordereau de saisie : [pic] b) le livre-journal |Définition : |Le livre-journal est un registre obligatoire sur lequel les opérations sont enregistrées | | |chronologiquement sous la forme d'une écriture (ou article) .

d’affaire de 2 123 000 €. 2) Système d’information comptable : a) L’environnement humain : _Cette société compte une comptable, Mme Mardon, qui effectue seule toutes les tâches de comptabilité et de gestion (clients, fournisseurs, banque, caisse, trésorerie, courrier...). Un expert comptable vient en fin d'exercice finaliser le bilan chaque année (mission de contrôle). La particularité de l'entreprise est de répondre à des appel d'offres. Le gérant de l'entreprise (Mr Famelart)

le relevé bancaire envoyé par sa banque et de trouver des justifications aux différences éventuelles entre ces deux soldes. Pourquoi établir un état de rapprochement bancaire ? Toute entreprise doit établir un état de rapprochement bancaire pour chaque compte bancaire qu’elle possède, et ce en vue de détecter : * Des omissions d’enregistrement ou des erreurs éventuelles commises par le comptable. * Des commissions et des intérêts prélevés par la banque et que le comptable découvre sur

Création de mode opératoire Et donc, j’ai choisi de parler d’une des activités de la trésorerie qui devait être fait tous les jours. Cette activité s’est l’état de rapprochement bancaire. L’état de rapprochement, c’est le contrôle du relève banque, grâce aux pièces de trésorerie, reçues dans l’entreprise. Il consiste à vérifier l’exactitude des enregistrement de deux comptabilités réciproques, celle du banquier et celle de l’entreprise, qui concerne les mêmes opérations mais imputées a sens

de déclaration fiscale et sociale ← autres pièces comptables • Passation des écritures comptables dans les journaux : journaux d’achat, de vente, de banque, de caisse et des opérations diverses. • L’imputation des comptes • La saisie par le biais du logiciel comptable MANIFOR • Analyse des comptes : il s’agit d’analyser les comptes fournisseurs, clients, banque et caisse pour expliquer les soldes obtenus et les corriger. • Etablissement des états de synthèse (balance, grand livre