Journal De Banque

Chapitre V: le système centralisateur La comptabilité telle qu’elle est décrite jusqu’à présent suppose que l’entreprise n’utilise qu’un seul journal servi par une seule personne. Cette manière de procéder ne peut être le fait que de petites ou moyennes entreprises. Dés que le nombre d’opérations à enregistrer dépasse les possibilités d’une seule personne, il y a lieu de réaliser une division du travail dans le but d’assurer une bonne organisation sur le plan pratique. Cette répartition

Virements internes La division du journal permet aussi la division du travail comptable. On peut facilement imaginer une structure dans laquelle chaque employé de comptabilité est spécialisé sur un journal ; le chef comptable étant chargé de coordonner et de contrôler l'ensemble. La division du journal présente tout de même le risque de double enregistrement d'une opération. Exemple : supposons qu'il faille enregistrer un retrait d'espèces de 1 000 € en banque pour alimenter la caisse. • L'employé

| | | |21. - Plan comptable | | | |22. - Journaux | | | |23. - Grands livres

appels téléphoniques. Organiser les rendez-vous. S’Occuper du courrier Compte rendue des réunions. Service Comptabilité : Elle contient 5 personnes qui ont pour fonction de passer toutes les écritures comptables aux différents journaux :   Ventes, Achats, Banque, Caisse… de façon manuscrite puis informatisée. La maîtrise des ordinateurs facilite les taches de saisie , le stockage et la sortie des états et des rapports. Service Juridique : Le juriste , Etudie les dossiers des parties en conflits

effet, la saisie représente l’acte comptable proprement dit. Je clique sur l’icône « SAGE-COALA », je vais dans le menu « COMPTABILITE », puis il y a la liste des différents journaux qui apparaissent à l’écran (journal d’achat, de vente, de banque, de caisse, report à nouveaux, et le journal de paie). Je clique sur le journal du mois dans lequel je dois comptabiliser les factures ; et je peux commencer la saisie des factures. Lors de la saisie, il faut indiquer : - La date : 30/06/06 - Le

faite du nombre des comptes utilisés par l’entreprise, l’utilisation des journaux et grand livres s’avère impossible d’ou le recours à ce qu’on appelle une décentralisation des enregistrements et d’autre terme, on procède à des journaux auxiliaires : il existe en somme : * Journal auxiliaire des achats. * Journal auxiliaire des ventes. * Journal auxiliaire de banque. * Journal auxiliaire de caisse. * Journal auxiliaire des opérations diverses OD. En fin il y a aussi des compte

Un rapprochement bancaire consiste à comparer l’état des comptes de banque de l’entreprise avec le relevé reçu de la banque. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire est une tâche qui s’effectue à chaque fin de mois. J’ai validé le journal de trésorerie de la banque pour accomplir le rapprochement bancaire. La société travaille avec plusieurs banques : le crédit agricole et le CIC Lors de la réception d’un relevé

comptable est saisie, il faut toujours l’indiquer par le tampon ‘’Comptabilisé’’ (ou une indication manuscrite) ainsi que le n° de pièce attribué (s’il y a lieu). Factures d’achats : Se positionner sur l’exercice en cour, le mois de saisie et le journal d’achat.  Jour d’émission de la fact  Comptes (Fnom, 445660, 601000, 606310…)  N° de pièce à l’enregistrement + n° du chèque de règlement (si fact payée par chèque) À la suite + mois. Ex : 01.06ch360 1ere fact comptabilisée de juin, 02.06ch361

Sommaire INTRODUCTION LE RAPPROCHEMENT DE BANQUE : I. Théorie  A. L’état de rapprochement bancaire B. L’utilité d’un rapprochement bancaire C. Les documents nécessaires II. Pratique  A. Saisie B. Pointage C. Elaboration du rapprochement bancaire CONCLUSION -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

opérations : ❖ Opération de caisse (bons, factures, ….). ❖ Opérations de banques (relevés bancaires, talons des chèques, et les factures payées par chèques,….). ❖ Le premier jour de mon stage, Mr Chikifi Abdellah, m’avait confié un dossier d’un client de la société pour le classer. Tout d’abord j’ai classé ces documents selon les rubriques correspondantes : ❖ Achat. ❖ Vente. ❖ Banques. ❖ Caisse. Ensuite je les ai classés suivant un ordre chronologique