Journal De Caisse

un journal. 4- ANALYSE : Les journaux auxiliaires: Leurs utilisations sont dues au logiciel SAARI utilisé par l’entreprise, cependant on affecte à chaque journal un code numéro par exemple : 01 : Journal d’à nouveau 51 : Journal banque 57 : Journal caisse 60 : Journal des achats 70 : Journal des ventes 90 : journal des opérations diverses. 91 : Journal de la paie 98 : Journal de clôture Les principaux journaux auxiliaires utilisés par le fiduciaire sont : A- Le journal des

sur trois champs Principaux :   o   Service comptable   o   Services fiscaux   o   Services juridiques   1. service comptable : Il concerne les enregistrements et les traitements des différentes opérations effectuées par les clients (les journaux auxiliaires, grand livre, la balance et les états de synthèse.   - L'exécution déclaration fiscale et sociale de l'entreprise tels La T.V.A, l.S, et la C.N.S.S.   2. service juridique : A ce niveau, le comptable tiens à son compte de tirer profit

catégories de charges. Remarque : le client s’engage à mettre à la disposition du cabinet, dans les délais convenus, l’ensemble des documents et informations nécessaires à l’exécution de la mission. B - L’établissement des journaux e Journal banque Le journal est un registre ou plutôt un manifold sur lequel on enregistre toutes les entrées et sorties d’un compte. Au bout de chaque mois, les clients de la fiduciaire apporte les pièces comptables : relevé bancaire, factures, avis de

plusieurs règles qui régissent les modalités de la tenue et fonctionnement de la comptabilité générale. 6.1. Réglementation commerciale : (code de commerce) ART 9 : (toute personne physique ou morale ayant la qualité de commerçant doit tenir un livre journal enregistrant jour par jour les opérations de l’entreprise ou récapitulant au moins mensuellement les résultats de son opération, à la condition de conserver dans ce cas tous documents permettant de vérifier ces opérations jour après jour.) ART10 :

2.1 Création des journaux Le journal est un livre coté et paraphé par les autorités compétentes dans chaque Etat dont la loi impose la tenue à tout commerçant. Il est destiné à enregistrer sans blanc, ni altération, dans un ordre chronologique, tous les mouvements affectant le patrimoine de l'entreprise. Selon son organisation comptable propre, World Services utilise le système centralisateur d’ou la création des journaux auxiliaires suivants : ➢ Le journal de banque qui enregistre

de la trésorerie prévisionnelle et du journal de caisse. 1 Fiche Produit Saisie des documents de ventes Saisie des règlements clients Saisie des Impayés clients Echéancier client Saisie des documents d’achats Saisie des règlements fournisseurs Saisie des impayés fournisseurs Echéancier fournisseurs Saisie des bordereaux de remise Comptabilisations en masse Règlement clients Règlement fournisseurs Impayés clients Impayés fournisseurs Mouvements caisse Statistique Règlement clients Relevé

commerçant de légumes ), puis une seconde fois pour que le compte de TVA apparaisse. Par la suite , m’a fait parvenir le cahier de caisse d’un des deux clients, dans le but de calculer la TVA sur les ventes, afin d’enregistrer les écritures de TVA, puis de réaliser la déclaration de TVA. J’ai ensuite procédé à la saisie des règlements dans les journaux de banque, de caisse et chèque postaux en utilisant le relevé bancaire du client, le relevé de lettre de change, les chèques et chèques postaux le concernant

facture DOIT <<PUBLICITE>>................................272.2. La facture DOIT <<COUVERTURE MEDIATIQUE>>....292.3. La facture DOIT <<ABONNEMENT>>.........................292.4. La facture DOIT <<VENTES JOURNAUX>>.................30CHAPITRE III : LE TRAITEMENT COMPTABLE DES FACTURES CLIENTSI. La gestion comptable des factures clients.............................331. La réception des factures....................................................332. La

....................................... 22 II- La comptabilisation ............................................................... 24 1- Présentation et caractéristiques du Logiciel « JBS » ..................... 24 2- Les journaux auxiliaires : Achats, Ventes, Banques, Caisses, OD ........... 26 III- Déclarations sociales .............................................................. 38 1- CNSS .................................................................................... 38 2- L'IR Salarial

les conventions collectives et la liste des représentants du personnel. De plus, à la fin de chaque exercice, il y a la création d’un dossier exercice qui contient le bilan, la ou les déclarations de T.V.A. de l’année ainsi qu’une édition des journaux, du grand livre, de la balance, du compte de résultat, des Soldes Intermédiaires de Gestion et des documents fiscaux. 2°) Partie informatique : A) Partie du système informatique correspondant aux tâches que j’ai accomplies : Mon travail