Journal De Caisse

NOMENCLATURE ET FONCTIONNEMENT DES COMPTES EN DENIERS - Section I - Nomenclature des comptes - Section II - Fonctionnement des comptes . TITRE II - REGISTRES ET ECRITURES - Section I - Registres A - Nomenclature des registres B - Utilisation des journaux divisionnaires C - Utilisation du grand livre centralisateur D - Utilisation des livres auxiliaires E - Utilisation des registres divers - Section II - Arrêtés d'écritures A -Arrêtés journaliers B – Arrêtés hebdomadaires C – Arrêtés mensuels

la supervision du Chef de service Administratif et Financier (CSAF) comme : - Le suivi des dettes fournisseurs ; -Mise à jour des livres de banque ; -L’élaboration des états rapprochement bancaires ; -La tenue de la caisse du Centre de Gestion et centralise les caisses des UGF. Enfin d’exercice le Service Administratif et Financier produit les états comptables et financiers en vue de l’élaboration du Bilan et des Etats annexes consolidés. 1.3.4- Les Unités de Gestion Forestières (UGF)

On distingue les immobilisations incorporelles (brevets, logiciels, licences…) et les immobilisations financières (actions et obligations). B / Actifs Circulants L'actif circulant comprend le stock, les créances et les disponibilités (banque et caisse). C / Capitaux Propres Ils regroupent les apports des associés, le bénéfice ou la perte de l'entreprise. Les réservent constituent une partie du résultat mie de côté. 3 GESTION COMMERCIALE professeur : Khalid THAYTHAY D / Dettes Les

n’est pas traité dans le même poste ou dans le même logiciel : Il faut saisir au journal AN au 01/01/N la balance de l’exercice N-1 de la (classe 1) à la (classe 5). Les comptes charges (6) et produits (7) ne sont pas comptabilisés ils sont remplacés par le compte (120) en cas de bénéfice ou (129) en cas de perte. Remarque : On faisant la saisie de la balance de N-1, on constate un déséquilibre dans le journal AN. Pour trouver l’équilibre il faut enregistrer la différence: Au crédit du

des documents nécessaires à l'enregistrement des opérations comptables. Le système comptable détermine les méthodes et les procédés de travail qui permettent à l'entreprise de répondre efficacement aux deux fonctions comptables de base à savoir le journal et le grand livre. Le système comptable trace le chemin que doit respecter le comptable dans l'enregistrement d'un fait comptable il faut : ← Déterminer les opérations réalisées par l'entreprise (vente, achat). ← Analyser et recenser

de TVA, …) 2- Les enregistrements Une fois que le tri et classement ont été réalisés, il ne reste plus qu’à enregistrer les documents comptables par saisie informatique, chacun selon son journal. • Les achats A l’aide du logiciel approprié, j’ai enregistré les factures d’achats dans le journal appelé « HA ». J’ai fait ressortir la TVA. Le compte utilisé était le « 44566 » que j’ai débité avec les comptes de la classe 6. Au crédit les comptes fournisseur se distinguaient par les 3 premiers

dossiers en sous dossiers homogènes : dossier achat, dossier vente, dossier banque, dossier caisse et dossier opérations diverses. J'ai donc procédé à un reclassement des pièces justificatives selon leurs dates. 2) Passation des écritures comptables La comptabilisation se fait d'une manière régulière, claire et simple. La comptabilité se fait dans les journaux qui s'établissent comme suit : ▪ Journal achat : L'imputation se fait sur les factures, j'ai débité un compte de charge 607 (Achat

logiciels  1- SCANBANK 2- CEGID PGI  G les missions de l’expert comptable et du commissaire aux comptes Partie 2 : Etablissement d’un dossier client A Présentation de l’entreprise  B La saisie  1- Le journal des achats  2- Le journal de banque 3- Le journal de vente 4- Le journal des opérations diverses (OD)  C La révision  1-Le lettrage 2-Les écritures d’inventaire 3- Le contrôle de TVA  Partie 3 : Etat de synthèse A Le bilan 1- Définition 2- Analyse B Le compte

[pic] Ce service est dirigé par Mr « OMAR  » chargé de faire touts les travaux relatifs au système comptable. Il assure la tenue de comptabilité des différents clients : * De saisir toutes les informations comptables aux journaux. * De respecter l’enregistrement chronologique des dossiers «  clients », par exemple : MASTER GEL , PANO SANI…. *D’identifier, classer et conserver les documents et les pièces Justificatives. * D’établir

doit offrir les possibilités de gestion simultanée de plusieurs dossiers comptables et leur consolidation. Chaque progiciel répond, au moins, aux sept (7) conditions suivantes : ² tout enregistrement comptable comporte l'indication de l'origine du journal, du contenu et de l'imputation de l'opération ; ² l'irréversibilité des traitements effectués (validation des écritures saisies) interdit toute suppression, addition ou modification ultérieures ; ² la chronologie des opérations écarte toute possibilité