Journal De Caisse

comptables m’ont confié les dossiers de quelques clients. J’ai alors saisi les factures d’achats et de ventes de ces clients. Ensuite, j’ai effectué la saisie de la banque et de la caisse sur le logiciel « Cegid » dont se servent les comptables de l’entreprise …. Après avoir saisi les factures, la banque et la caisse, j’ai réalisé le lettrage des opérations, puis le rapprochement bancaire. I. Théorie A. L’état de rapprochement bancaire Le rapprochement bancaire est un contrôle

verse au compte bancaire de son entreprise et qui sont remboursables sur 5 ans. 3- Il reçoit de l’Etat une subvention d’investissement de 100 000 Dh, versée au compte bancaire de son entreprise. 4- Il retire de la banque 25 000 Dh pour alimenter la caisse à raison de 7 000 Dh, le reste est versé dans un compte de chèques postaux. 5- Il achète un bâtiment pour 380 000 Dh payé par chèque bancaire. 6- Il achète du matériel et outillage pour 650 000 Dh payé pour la moitié par chèque bancaire et pour l’autre

2-Etablissement des journaux : On distingue cinq journaux : Journal banque : Chaque mois, les clients de la fiduciaire apportent les pièces comptables relatif aux différentes opérations bancaire :Exemple : le relevé bancaire, les avis de débit, avis de crédit…etc…qui représentent l’ensemble des opérations effectuées pendant cette période et réglées par chèque ou par virement bancaire. Après avoir reçu les documents nécessaires, le comptable passe les écritures dans « Le journal Banque » tout en

eux. En effet, les mouvements bancaires sont retracés sur des états tenus soit par des tiers soit par la banque, ce qui permet à l’entreprise d’avoir un suivi de ses opérations. Un bon système de contrôle interne est celui qui permet d’utiliser la caisse pour le règlement des petits montants. 1-Les paiements a) Par chèques Même si le chèque est sécurisant, il faut mettre en place un bon dispositif de contrôle interne. Tous les chèques émis dans une entreprise doivent être signés par des personnes

Les factures d'achats ou de bon : Sont classés par ordre chronologique (mensuel) y compris les factures réglées ou non. Les factures de ventes : Sont classés par ordre numérique pour savoir s'il y a une facture qui manque ou annulée. Les bons de caisse comme de l'entretien, carburent…. etc. : Les bons sont classés par ordre chronologique. Les relevés et les pièces bancaires : Le classement se fait par ordre chronologique d'après les pièces bancaires sans oublier les déclarations fiscales. Classement

Fangatahana Vatsim- Bola BPJ : Bordereau de Pièces Justificatives TTC : Total hors Taxe Comprise TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée JA : Journal Auxiliaire JOD : Journal des Opération Diverse TD : Total Débit TC : Total Crédit TSD : Total des Soldes Débit TSC : Total des Soldes Crédit FACT : Facture CPT : Comptant ACH : Achat VTE: Vente BQ: Banque CAIS: Caisse II II- LISTE DES TABLEAUX Tableau N°1 : Raison et siège social

système d’information Le CERFRANCE Provence utilise le système centralisateur de traitement des données comptables qui permet à plusieurs comptables de travailler sur la même comptabilité en partageant les tâches. Dans ce système, le journal classique est divisé en journaux auxiliaires spécialisés, créés en fonction des besoins de l'entreprise. Les comptables opèrent en système de comptabilité autonome. Les opérations sont saisies manuellement sur un Progiciel comptable intégré à leur ordinateur, à partir

Présentation Présentation de l'entreprise La Caisse d'Epargne est une banque et une mutuelle qui était jusqu'en juillet 2009 un groupe bancaire constitué autour des 17 Caisses d'Epargne française. Depuis le 31 juillet 2009 le groupe a fusionné avec celui des Banques Populaires. Le chiffre d'affaire de la société est de 10,3 milliard d'euros à la fin 2009. Il y a environ 4100 collaborateurs, la Caisse d'Epargne est une grande entreprise. La Caisse d'Epargne est une banque mutualiste qui propose

1°) Le cycle des comptes fournisseurs a) Saisie des factures d’achat b) Particularité : les acquisitions intracommunautaires c) Enregistrement des paiements 2°) Enregistrements des ventes et des caisses a) Enregistrement des ventes b) Enregistrement de la caisse c) Déclaration de TVA 3°) La comptabilité sociale a) L’établissement des fiches de paie b) L’enregistrement II. AUTRES TÂCHES EFFECTUÉES Conclusion INTRODUCTION Tout d’abord je tiens à remercier

et des dispositions fiscales . L'ordonnance 75-59 du 26 septembre 1975 portant (article 9 à 12 ) le code de commerce oblige les commerçants à tenir : · Un journal général : coté parafé par un juge de tribunal , l'article 9 code de commerce fait obligation à toute personne physique ou morale ayant la qualité de commerçant de tenir un journal général , il est destiné à : 1. l'enregistrement au jour le jour de toutes les opérations de l'entreprise ou en récapitulant au moins mensuellement le résultat