Journal De Caisse

Patrice 1 LE PLAN DES COMPTES : Listes Il faut adapter le plan comptable au besoin de l'entreprise : Créer un compte de trésorerie : Cliquer sur le bouton Plan de compte Dans la zone Numéro, saisir le n° du compte: 531, saisir l'intitulé : CAISSE Ciel coche automatiquement certaines options en fonction de la nature du compte (onglet Options) La zone Utilisable permet d'utiliser le compte en saisie. Ciel complète le n° du compte par des zéros en fonction du paramétrage de la longueur de comptes

Le numéro de la facture · La TVA· La facture doit être conforme à la commande, elle entraine pour le client l’obligation de payer et pour le fournisseur l’obligation de livrer les biens et services· Les reçus de caisse : Ce sont des pièces comptables qui permettent de déterminer les entrées et les sorties d’argent (c'est-à-dire les recettes et les dépenses)· Les déclarations fiscales :· Les chèques : ce sont des pièces permettant de déterminer les sorties et les

financier et comptable La mission principale des comptables est : • L’ouverture et la clôture de l’exercice comptable • Concevoir et administrer les règles et méthodes comptables à appliquer • Etablir les journaux auxiliaires • Passer les travaux d’invention • Etablir la balance et les états des synthèses • Etablir les bulletins de paie • Effectuer les opérations fiscales (T.V.A, IR, IS, Cotisation minimale…)

Vente de produits finis 4400 10/07 626 Frais postaux et télécommunication 55 53 Caisse 55 13/07 2183 2300 404 Fournisseur d’immo. 2300 15/07 6712 Amendes fiscales et pénales 55 512 Banque 55 17/07 6611 Intérêts des emprunts 40 512 Banque 40 21/07 512 Banque 900 53 Caisse 900 26/07 512 Banque 900 411 Client 900 31/07 512 Banque 6600 101 Capital social 6600 Exercice 5 : SNOW JOURNAL DE FEVRIER 03/02 53 Caisse 400.00 707 Vente de marchandises 400.00 Fact n°… 07/02 601 Achat de MP 1 000.00

sont réceptionnés, la première étapeconsiste en un classement de ce dernier afin de faciliter l’encodage dans la bonne période. Les documents sont répartis en fonction de leur nature; les achats, les ventes et les documents financiers (livre de caisse et les extraits de compte). Toute écriture comptable doit s’appuyer sur une pièce justificative, c’est la raison pour laquelle il est indispensable de bien faire la distinction entre les documents comptables qui seront encodés et les documents

présentation des état financiers et ce conformément aux dispositions de la présente loi ». Ainsi l’article 11 de la loi n° 96-112 du 30 décembre 1996 prévoit que : « les livres comptables comportent un journal général, un grand livre et un livre d’inventaire, Sont tenues également d’établir une balance, le journal général et le livre d’inventaire sont côtés et paraphés au greffe du tribunal dans le ressort duquel est situé le siège de l’entreprise ou toute autre autorité compétente prévue par des législations

présentation des état financiers et ce conformément aux dispositions de la présente loi ». Ainsi l’article 11 de la loi n° 96-112 du 30 décembre 1996 prévoit que : « les livres comptables comportent un journal général, un grand livre et un livre d’inventaire, Sont tenues également d’établir une balance, le journal général et le livre d’inventaire sont côtés et paraphés au greffe du tribunal dans le ressort duquel est situé le siège de l’entreprise ou toute autre autorité compétente prévue par des législations

: ……………………………………………………………………………………... .13 la saisie de journal : …………………………………………………………………………………………15 Définition : …………………………………………………………………………………………………….…15 Procédure de saisie d'un journal : …………………………………………………………………………………..15 Exemple des journaux: ………………………………………………………………………………………………...15 a .Dossier des ventes : ……………………………………………………………………………………………….…15 b. dossier de d'achats : ……………………………………………………………………………………………

.........P13 | |I. Les services de fiduciaire..................................................................P14 | |II. La saisie de journal.........................................................................P15 | |III. La balance....................................................................................P16

19 3. Conclusion 20 Introduction 22 CHAPITRE 1 : Cas des entreprises dont la comptabilité est tenue au cabinet EGGC International (RIO MALI SA) 24 I. Assistance comptable 25 A. Documents comptables 25 B. Création des codes journaux , des guides de saisie et saisie des opérations 31 C. La révision comptable 37 II. L’Assistance fiscale 44 III. L’assistance sociale 53 CHAPITRE II : Cas des clients assistés chez eux par le cabinet EGCC International 56 A.