Le Lettrage Des Compte Client

Historique p10 C) La Clientèle p11 D) Les Fournisseurs p12 E) Organigramme p12-p13 II) Travaux effectués p14 A) Codification et Saisie p15-p16 B) Rapprochement bancaire et lettrage p17-p18 C) Déclaration de TVA et Tableau Récapitulatifs p19-p21 D) La Comptabilité Sociale p22 E) Le Dossier de Révision pour le Bilan p23-24 3 Conclusion p25 Lexique p26

ventes - Le tri des factures …………………………………………………………. Page 4 La saisie comptable ………………………………………………………. Page 4 2) La banque - La codification des relevés de comptes ………………………………...... La saisie des relevés bancaires ………………………………………....... Page 5 Page 5 3) Les immobilisations ………………………………………………………….. 5 Page 4) Lettrage et analyse des comptes …………………………………………….... Page 6 5) Nouveaux dossiers comptables ……………………………………………..... 6 Page II) Les opérations de T.V.A. …………………………………………………... Page 7

concurrence 4/ Projets de l’entreprise II) Les salariés 1/ Organigramme III) Moi, dans l’entreprise IV) Mes tâches effectuées 1/ Enregistrement comptable 3/ Lettrage des comptes de tiers 4/ Enregistrement des déclarations de TVA 5/ Classement et recherche de factures manquantes 6/ Comptabilisation de factures V) Mon bilan professionnel VI) Remerciements

moyen de dossiers clients :25 2) Historique Le cabinet A.O.C est une petite structure relativement jeune, créée en 1991 par Mr Mohamed El Fateh Farrah et Mr Taher Wannes. 3) Le cabinet face à la concurence Dans les entreprises ou cabinets comptables, il n’existe pas vraiment de concurrence, tout comme la publicité qui est interdite. 4) Projets de l’entreprise L’entreprise n’a pas vraiment de projet son seul but est de satisfaire et fidéliser la demande de leurs clients et pourquoi pas

pas hésité à me guider dans ma mission. Considérant que le suivi des étapes de clôture des comptes est nécessaire, mon tuteur, Alain CABRIT m'avait confié dans l'ordre les tâches suivantes : 1) Classement des pièces justificatives 2) Passation des écritures comptables 3) Vérification des comptes (Vérification de mon tuteur) 4) Saisie des écritures comptables 5) Lettrage et Analyse des comptes 1ERE Partie : Préparation à la saisie Pour la réalisation de cette partie, mes interlocuteurs

taches : des relances clients, l’enregistrement des règlements clients (lettre de change, chèque, virement), des remises de chèque à l’encaissement et également le rapprochement bancaire qui sera le thème de mon étude car pendant toutes mes périodes de formation en entreprise, cette tâche revenait sans arrêt : c’est une tache incontournable dans une entreprise. Le rapprochement bancaire est un contrôle réalisé par le comptable, qui permet de vérifier la concordance des comptes banque dans la comptabilité

BLANC ENC 2014 ÉLÉMENTS INDICATIFS DE CORRIGÉ Épreuve E4 : Gestion des obligations comptables, fiscales et sociales DOSSIER 1 – OPERATIONS COURANTES ET ORGANISATION COMPTABLES – 24 pts 1) Enregistrement des factures de ventes. Journal Date Compte 09-sept Tiers 411000 VE Général Libellé d'écriture 411134 701196 11,83 1182,75 445710 411000 VE 12-sept Crédit 1400,42 Facture FB2093 Paris Nord Boisson éch 10/10/13 665000 Débit 2 pts 229,50

SERVICES : Option : - Mode de règlement - Nature de comptes - Organisation - Plan tiers 3- créer les structures du dossier comptable 3-1) le plan comptable 3-2) le plan tiers 3-3) taux de taxes 3-4) codes journaux 3-5) banque 3-6) modèles : modèle de saisie 3-7) libelles 4- saisir les écritures au journal correspondant - choisir la période des écritures - saisir les écritures 55-1) interroger et lettrer les comptes (le compte général ; le compte tiers) 5-2) dresser l état de rapprochement mensuel

Le suivi des comptes clients , fournisseurs et la TVA A) Le suivi des comptes clients et fournisseurs. Pourquoi effectuer un suivi des comptes clients et fournisseurs ? • La gestion des créances clients est indispensable pour maintenir une bonne trésorerie. • Le suivi des dettes fournisseurs est aussi indispensable. Comme il s’agit de dettes à court terme, il faut veiller à ce que la trésorerie soit suffisante pour pouvoir les régler. Méthode : le lettrage Le lettrage permet de vérifier

relativement jeune, crée le 1er décembre 2000 par Mr Y. Anciennement à la tête d’une équipe de 2personnes au sein d’un cabinet d’expertise comptable de renommée nationale, Mr Y fit le choix de se retirer de ses fonctions en rachetant un portefeuille de clients proches. C’est ainsi que le cabinet prit forme, situé dans un premier temps au sein d un petit locale de ce dernier et ayant au départ pour seule activité l’expertise comptable, et disposant seulement d’une trentaine de dossiers. En 2002, l’activité