Les Billets De Trésorerie

oblige à mieux en préciser les différentes acceptations. * Avant 1967 : le marché monétaire n’est connu que des spécialistes ; il désigne un marché interbancaire assez restreint ou les banques échangent journellement leurs déficit et excédent de trésorerie. C’est aussi un marché ou peuvent intervenir occasionnellement des institutions financières spécialisées qui ont des excédents de liquidité.la banque d’émission y intervient que rarement car elle assure le refinancement des banques par l’intermédiaire

d’encaisse atteinte Oui Préparation du bordereau de versement à la trésorerie provinciale Transmission du bordereau de versement des recettes à la trésorerie provinciale Réception des recettes et signature du comptable assignataire Retour du bordereau de versement (copie 2 et 3) Une fois par mois préparation mensuelle de l’état des produits Transmission de l’état des produits à la trésorerie provinciale Conciliation mensuelle de l’état des produits avec les bordereaux

..................................................... États consolidés de l’avoir des actionnaires .................................................................................................................... États consolidés des flux de trésorerie ............................................................................................................................. Bilans consolidés ....................................................................................................

saillants  2 L’année 2009 en bref  4 Cascades en un coup d’œil  6 La conjoncture en 2009  18 Message du président  24 Analyse par la direction  28 Revue financière 2009  28 Revue des secteurs d’activité  36 Analyse des autres éléments  44 Situation de trésorerie et ressources en capital  45 Commentaires sur les résultats du quatrième trimestre  47 Perspectives à court terme  49 Principales estimations comptables  51 Rapport financier  64 Rapport de la direction aux actionnaires de Cascades inc.  64 Rapport

ceux-ci commencent à devenir rentables, et entre le moment où l’activité économique de l’entité entraîne des dépenses à payer et celui où elle commence à rapporter, la mise en œuvre de ressources financières est nécessaire pour combler le déficit de trésorerie que créent ces décalages. b) Le rôle, les composantes et les logiques de fonctionnement du système financier Il existe deux catégories d’agents non financiers : ⇨ Il y a d’un côté les agents non financiers à capacité de financement et

un solde de trésorerie voisin de 8 000 000F pendant 15jours. Le trésorier hésite entre plusieurs placements : -l’achat d’un billet de trésorerie (intérêts post comptés) sur 15 jours au taux de 5% ; -l’achat d’un certificat de dépôt (intérêts post comptés) sur 20 jours au taux de 5,30%. Remarque : on prévoit que dans 15 jours, le taux de négociation du certificat de dépôt sera de 5,50%. 1. Quel emplacement le trésorier doit-il faire ? Solution application 2 1. Billet de trésorerie : Rendement=

accorde un emprunt de banque supplememtaire de 15 000 portant un taux annuel de 7% Solution tresorerie et equivalent de tresorerie 15 000 emprunt banque 15000 1.2remboursement d'un emprunt bancaire l'Ese rembourse le capitale et les interets d'emprunt bancaire de 8000 , contracté 12 mois plutôt, les intérêts au taux annuel de 7% sont payables a l'échéance Solution trésorerie et équivalent de trésorerie: -8560 emprunt banque: -8000 interet:+ 560 comptes de resultat 2. Fournisseurs 2.1

établissements de crédit : c’est le marché des prêts et des emprunts C’est un marché indispensable qui permet aux établissements de crédit sous-liquides de se refinancer c'est-à-dire d’emprunter de la monnaie pour permettre un équilibre quotidien de leurs trésorerie, donc le marché interbancaire joue un rôle central du recyclage des liquidités bancaires. Le marché monétaire, au sens large, incluant les transactions d’achat/vente provisoire de titre et ouverts aux OPCVMs, assurances, entreprises

oblige à mieux en préciser les différentes acceptations. * Avant 1967 : le marché monétaire n’est connu que des spécialistes ; il désigne un marché interbancaire assez restreint ou les banques échangent journellement leurs déficit et excédent de trésorerie. C’est aussi un marché ou peuvent intervenir occasionnellement des institutions financières spécialisées qui ont des excédents de liquidité.la banque d’émission y intervient que rarement car elle assure le refinancement des banques par l’intermédiaire

d’avril à septembre N+1. CA N : 9 700 000 €CA N+1 : 9 700 000 x 1,05 = 10 185 000 €RépartitionCA par moisAvril9%916 650Mai6%611 100Juin12%1 222 200Juillet25%2 546 250Août38%3 870 300Septembre10%1 018 500Totaux100%10 185 0002.2 Présentez le budget de trésorerie pour les mois de janvier à juin N+1Budget des encaissements de janvier à juin N+1JanvierFévrierMarsAvrilMaiJuinEntrées CE183 3301122 220Autres recettes733 3202488 880977 760Subvention80 000 Total encaissements000733 320752 2101 099 9801 : 916 650