Libelle

RAPPROCHEMENT 1ERE ETAPE : Se procurer le compte 512 BANQUES dans la comptabilité de l'entreprise et le relevé bancaire envoyé par la banque (extrait de la comptabilité de la banque). COMPTE 512 BANQUES DATES 01/02 08/02 14/02 19/02 21/02 25/02 26/02 27/02 LIBELLES Solde début de mois Retrait d’espèces chèque n°32465 Remise de chèque n°5479Client CARPE Chq n°32466 au fournisseur BROCHET Virement au fournisseur SOMON Dépôt d’espèces Chèque n°54897 client SANDRE Chèque n°32467 loyer TOTAUX SOMMES DEBIT CREDIT

01/11 - le numéro : 0212 - le libellé : Vival - le compte fournisseur : 401 - la TVA : 44566 - le compte d’achat : 606 Débit Crédit 6 Achat x 2 Immobilisation x 445 TVA x 4 Fournisseur x b) Journal de la caisse : Ce journal enregistre les mouvements d’espèces, les billets de banques, les pièces de monnaies. Les informations sont la date, les libellés, le numéro de compte (530) et le solde débiteur (voir annexe 2). Exemple : Date Libellé N° compte Débit Crédit 10/11

Il convient de distinguer : - la cession proprement dite (à la date de cession); - la régularisation de la cession (en fin d'exercice, lors de l'inventaire). 1- LA CESSION DE L'IMMOBILISATION Document à comptabiliser Date d'enregistrement Journal Libellé Compte 462 Créances sur cessions d'immobilisations 775 Produits des cessions d'immobilisations la facture de cession date de la facture des opérations diverses Facture n° [Numéro_Facture] à [Nom_de_l'acheteur] (cession de [Nom_de_l'immobilisation])

facture d’achat Code Journal Date Compte Général Compte Auxiliaire Libellé Débit Crédit AC 14/11/08 401000 GELA Avoir GELA n°A12-08 123,31 14/11/08 609741 103,10 14/11/08 445660 20,21 AC 19/11/08 607410 Facture GELA n° 237-08 1 693,24 19/11/08 445660 331,88 19/11/08 401000 GELA 2 025,12 2. Passer l’écriture relative au règlement par chèque (2 points) Code Journal Date Compte Général Compte Auxiliaire Libellé Débit Crédit BA 22/11/08 401000 GELA Chèque GELA n°09378127 1 881

RECHERCHE DU TIERS AGA CHOIX : VISLAUOPE ( ENTREE [pic] Inscrire le N° d’opération de gestion puis faire ENTREE [pic] Ensuite sur la ligne Remboursement, faire F9 [pic] Faire page down (, ensuite, faire F7 [pic] Inscrire le Libellé et le N°Aga sur le relevé de remboursement à coter du N° d’opération de gestion ← [pic] III – VERIFICATION AVANT PASSATION DE L’ECRITURE Vérification avant de passer l’écriture afin de pouvoir le lettrer par la suite. CHOIX : LETMAN

et apporter une réponse à la problématique énoncée en introduction - Elargir le sujet 3° Identifier le type de sujet pour repérer le travail demandé et suggérer un plan : |Type de sujet |Indices dans le libellé |Opérations à réaliser |Plan à adopter | |Analyse d’un phénomène |L’énoncé invite à étudier un |Décrire et localiser |Plan analytique (le plus fréquent) : | |

Apres le tri j’ai du donc enregistrer les factures d’achat dans le logiciel comptable quadra compta. J’ai donc du pour chaque facture entrée les renseignements suivant : le jour le numéro de compte le type de document (facture, avoir...) le libelle et enfin le montant au débit ou au crédit. Une fois la ligne fini, le logiciel donne le numéro de pièce automatiquement et j’ai du le reporter a la facture en écrivant : « HA (le journal) 01.11 (le mois et l’année) 2112 (le numéro attribué par le

| | | | | | | | | | | | | | | |LIBELLE |SOLDE |Chèque 02613663 |TOTAUX |SOLDE RECTIFIE | | | | | | | | | | | |

BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR COMPTABILITÉ ET GESTION DES ORGANISATIONS DOSSIER 1 – TRAITEMENT DES OPERATIONS COMMERCIALES A – Traitement comptable des ventes Journal Date VE 30/10/2013 OD 31/10/2013 N° de comptes Général Tiers 411000 411DUR Libellé Facture n° 12.4392 – SARL DURAND COPIE Débit 64 404,60 707010 53 350,00 708500 500,00 445710 10 554,60 Client REPRO 57, régularisation acompte devis n°13.5211 471000 500,00 419100 OD OD VE 31/10/2013 31/10/2013 10/11/2013 500,00 445850

contrainte et doit s’appliquer à tous. LE SUJET COMPREND CINQ DOSSIERS INDÉPENDANTS ANNEXES À RENDRE AVEC LA COPIE THÈMES BARÈME 1 1 8 7 6 23 12 1,5 0,5 4 5 2 25 14 4 18 10 10 20 14 14 Intitulé Libellés Jours + n° pièces Journal des achats Journal des ventes Journal de banque Tableau d’amortissement Libellés Jours Écritures variations de stocks Écritures pour dépréciation stocks Régularisation charge Tableau des SIG Commentaire Planigramme des livraisons Courriel type d’accusé de réception de commande