Mémoire Sur Rapprochement Bancaire

suivies au cours du stage ............................................................................. 8 Rapports semestriels ........................................................................................................ 9 Macro-adossement bancaire : Analyse d’une problématique liée à un changement de système d’information ..................................................................................................... 9 b. Le SEPA DIRECT DEBIT : Analyse et proposition de comptabilisation

Structure du cabinet………………………………………………… 6 Deuxième partie : Tâches effectuées 4. 5. 6. 7. Classement des pièces comptables…………………………………10 Comptabilisation des factures……………………………………... 11 Valorisation des imports…………………………………………….12 Etat de rapprochement……………………………………………... 13 Troisième partie : Projet principal : Mise en place d’une procédure simplifiée du contrôle du cycle « Achats-fournisseurs » I. La procédure simplifiée…………………………………………………… 15 1. Expression du besoin et passation de la commande……

en précisant la nature du risque ainsi engendré, et ses implications comptables. Afin de faciliter le travail des auditeurs, des guides d’évaluation de contrôle interne, accompagnés de questionnaires, permettent de travailler avec un aide mémoire méthodologique. Pour reprendre l’exemple précédent, entre autre procédures envisageables permettant de s’assurer de la correcte recouvrabilité des créances, on relève : - L’existence d’un service indépendant, chargé du suivi et de la gestion

....11 1) Recherche des erreurs sur le montant de la TVA.....................11 2) Autres types de recherche de erreurs......................12 Les travaux périodiques ...............................................12 A] L’Etat de rapprochement bancaire.........................12 1) La réciprocité des comptes.................12 2) Le mécanisme......................13 a/ différence des soldes et leur calcul............................13 b/ pointage......................13 c/ recherche

les factures. Pour parer à cette carence il faut alors se retourner vers le service fournisseurs ou clients essayeront de répondre sinon se tournerons à leur tour vers leurs fournisseurs ou clients. 5 - La vérification état de rapprochement entre la déclaration CA3 et pré enregistrement DEB. Si le cumul de la DEB s’approche du nombre indiqué sur la ligne Acquisitions intracommunautaires de la CA3, alors l’ensemble est cohérent. 6– La déclaration : les modalités d’enregistrement

l’internet, apparition des premiers ordinateurs. N-SOFT se prépare pour une révolution des réseaux de télécommunications. Dès 1987, N-SOFT crée sa première plateforme de traitement d’appel sur micro qui deviendra le principal moteur des services vocaux bancaires, cinéma, voyance ou jeux audiotel. Par la suite, la société a su s’adapter aux fluctuations des marchés télécoms pour aujourd’hui se placer en tant que fournisseur incontournable des installations de prépaiement internet et téléphone vers le monde

au monde, sachez que partout à la ronde, je veux que vous soyez si fière de moi et être ce symbole que vous êtes pour moi Les outils, les espoirs et les rêves m’appartiennent maintenant et tout cela grâce à vous chers parents Je vous dédicace ce mémoire et vous souhaite une longue et heureuse vie en commun. JE VOUS AIME SINCERES REMERCIEMENTS Je remercie Tout d’abord le bon dieu et son prophète MOHAMMAD (PSL) pour leur grâce et leur bénédiction Mes parents pour leur amour, leur tendresse, leur

d’application C) Caractéristiques du commissaire aux comptes 1) Intégrité 2) Impartialité 3) Indépendance 5) Discrétion 4) Compétence D) Présentation des différents cycles III - Mes missions A) Les missions du CAC 1) Cycle K la Trésorerie a)Les comptes bancaires et les caisses b) Les valeurs mobilières de placements 2) Cycle C les Immobilisations a) Les acquisitions/les cessions b) Les amortissements c) Le contrôle des charges (compte 606-615) 3) Cycle F les Fournisseurs a) Circularisation et apurement b)

comptabilité du client. Pour cela, ils possèdent toutes les pièces comptables nécessaires (factures fournisseurs et clients, chéquiers, relevés bancaires, toutes pièces justificatives). La saisie se fait entièrement à l’aide d’un logiciel de comptabilité. Elle est établit mois par mois, pour effectuer un rapprochement entre le solde du journal de banque et le relevé bancaire fournit par la partenaire financier. Chaque mois ou chaque trimestre, le comptable établit également les déclarations de TVA pour les

Spécialité : Comptabilité-Gestion du Diplôme Universitaire de Technologie (DUT) Encadreur Directeur de mémoire Mr Thiero Idrissa Mr Touré Abdoulay e Promotion Date de soutenance 2005-2007