Ouverture

Chapitre 15 La gestion de la trésorerie 1 Exercice 15.16 Taux effectif global et taux réel du découvert Un trésorier d'entreprise compare les conditions appliquées par différentes banques pour l'obtention d'un découvert. Celles-ci lui ont indiqué le taux effectif global. Il vous consulte à ce sujet. Annexe Le découvert maximum de l'entreprise a été pour les trois mois du second trimestre de : mois d'avril .......................................................548 299 mois de mai ..

Fiche de révision n°5 : Le rapprochement bancaire I. Réaliser un état de rapprochement bancaire Lorsque l’entreprise reçoit son relevé bancaire, le solde du compte 512 et celui inscrit sur le relevé sont différents. Aucun de ces deux soldes n’est juste, c’est-à-dire que ni le relevé, ni le compte 512, n’indiquent la somme d’argent dont l’entreprise dispose réellement. Pourquoi ? Le solde du compte 512 est faux, car l’entreprise n’a pas comptabilisé des opérations qu’elle découvre sur le relevé bancaire

L’état de rapprochement L’entreprise doit s’assurer périodiquement au minimum une fois par mois, que les soldes des apparaissant sur les comptes de banque sont en conformité avec les relevés bancaires, à l’exception des chevauchement qui doivent être expliqués. Le solde du compte « Banque » tenu par l’entreprise doit être comparé au solde calculé par la banque. Le rapprochement bancaire met en parallèle et compare les mouvements notés par la banque. Tout différences doivent être expliquée.

CORRIGE : JAVATECK DOSSIER 1 : ANALYSE DE GESTION A. Rentabilité de la nouvelle activité : 10 points 1. Écarts globaux sur marges sur coûts d’achat : annexe A complétée Écarts globaux sur marges sur coûts d’achat Modèles Réalisations Prévisions Écarts Quantités Marges unitaires Marges totales Quantités Marges unitaires Marges totales Valeur Signification PL 2 600 9 23 400 2 100 11 23 100 + 300 Fav 0,5 pt GL 1 550 13 20 150 1 300 15 19 500 + 650 Fav 0,5 pt DC 1 300 23 29 900 1

1. ------------------------------------------------- Etablir des budgets est : A. -------------------------------------------------   ?    obligatoire B. -------------------------------------------------   ?    facultatif mais fortement conseillé 2. ------------------------------------------------- La démarche budgétaire est un système de prévisions à court terme qui couvre généralement un an. C. -------------------------------------------------   ?    Vrai D

- BF Entreprise Caroline durée : - Sensibilisation sur le thème à partir 5 x 15' de la création d'une entreprise - FRNG, BFR - Trésorerie L'entreprise CAROLINE se crée le 2 janvier de l'année N sous la forme d'une SARL dont l'activité principale est la revente d'articles de plongée. Les deux associés se posent des questions sur le financement de leur cycle d'exploitation et vous demande une démonstration en plusieurs étapes. Remarque : pour l'élaboration

1)LES COMPTES Toute opération commerciale peut être analysée pour mettre en évidence : -Sa ou ses origines -Son ou ses emplois -Son signe (-si le compte diminue +si le compte augmente) N° | Opération | Emploi | Origine | | | Nom du flux | Signe | Montant | Nom du flux | Signe | Montant | | | | | | | | | L’analyse des opérations peut être effectuée dans le tableau ci-dessous : 2) PRESENTATION D’UN COMPTE 1° : Le compte a colonnes séparées Le nom du compte doit toujours

BACCALAUREAT SCIENCES ET TECHNOLOGIES DE LA GESTION EPREUVE DE SPECIALITE – PARTIE PRATIQUE FICHE PROJETSession :Académie : | Communication et gestion des ressources humainesComptabilité et finance d’entreprise Gestion des systèmes d’information Mercatique | CANDIDAT | NOM : **************Prénom : ***********N° Candidat : ******** | Intitulé du projet : Rééquilibrage de la trésorerie de la société SA LAROCHE. | Contexte du projet : La société LAROCHE est une société anonyme au capital

Contrôle de gestion Séance 4 – Le budget de trésorerie Définitions  Trésorerie  Au sens strict, ce sont les disponibilités détenus par l’entreprise. Au sens large, c’est la trésorerie au sens stricte + des éléments qui représentent potentiellement des liquidités, des disponibilités. La trésorerie est représentée par le solde des comptes « banques » et des comptes « caisses ». Remarque : les comptes « caisses » ne peuvent avoir que des soldes débiteurs. Les comptes « banques » peuvent avoir des

CHAPITRE 7 : LA SYNTHESE BUDGETAIRE 7.1 L’élaboration du budget de trésorerie : Le processus budgétaire s’achève par l’élaboration d’un budget de trésorerie et, d’un bilan et d’un état de résultat prévisionnels. Le budget de trésorerie offre une synthèse financière des autres budgets dans la mesure où il englobe l’ensemble des encaissements et des décaissements issus de ces budgets, et donne lieu à un solde prévisionnel qui permet d’éviter les cessations de paiements et les excédents inutiles.