Procédure Rapprochement Bancaire

MANUEL DE PROCEDURES ADMINISTRATIVES, COMPTABLE ET FINANCIERES DE LA SOGETHO JANVIER 2011 Pages | |SOMMAIRE |2 | | | | | |1. |La Structuration du manuel de procédures

Manuel de procédures comptables : Principes et objectifs................................32 1. Définition........................................................................................................33 2. Contrainte légale.............................................................................................33 3. Analyse et formalisation des procédures.......................................................34 4. Démarche d’élaboration d’un manuel de procédures.......

d’assistance en raison d’un retard accumulé durant la période fiscale. Il vous sollicite sur les dossiers suivants : Dossier 1 : Opérations courantes Dossier 2 : Opérations de fin d’exercice Les dossiers à traiter sont indépendants. Extrait des procédures comptables de la société EVERBAT 1. Les journaux auxiliaires utilisés par la société Les opérations comptables sont enregistrées dans les journaux d’achats (code AC), de ventes (code VE), de banque (code BA), de caisse (code CS), d’opérations

+228-251-35-76, Email: info@atca-africa.org, URL: www.atca-africa.org MANUEL DE PROCEDURES ADMINISTRATIVES, COMPTABLE ET FINANCIERES DE ACTA _____________ JANVIER 2010 SOMMAIRE 1. 1.1. 1.2 1.3 1.4 1.5 2. 2.1 La Structuration du manuel de procédures Les objectifs du manuel Le Périmètre couvert par le manuel La Formalisation des procédures La Vie du manuel Le Guide d'utilisation du manuel La Revue des procédures Les Procédures administratives Pages 2 3 4 5 8 9 10 14 15 A B C D E F G H 2.2

comme « l'ensemble de services financiers et bancaires à destination des populations les plus pauvres » Le développement de la micro finance reste embryonnaire jusqu'en 1990 et connaît donc un essor florissant à partir de cette date. Ce qui s'explique en premier lieu, par la grave crise financière des années 80 qui a sévèrement affecté l'économie et en particulier le système financier aussi par le durcissement des conditions d'accès aux services bancaires imposés par les banques classiques marginalisant

Pendant mon stage en temps que stagiaire dans le cabinet DAYAN j’ai participé à diverses activités de l’entreprise, tel que l’enregistrement de factures, de déclarations de TVA, le lettrage des comptes clients et fournisseurs ou encore les rapprochements bancaires. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité ***, très différent de CIEL avec lequel j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi de parler dans cette étude de la tenue d’un dossier client, ce choix étant justifié par la diversité

P5 --- Table des matières Partie 1 – CADRE NORMATIF (17/11) 4 Chap 1 - Normes juridiques d’activité bancaire (1h). 4 1. Sources droit et hiérarchie des normes. 4 1.1. La Loi. 4 1.2. La hiérarchie des normes. 5 2. Entreprise banque et règle de droit. 5 2.1. Textes en vigueur. 5 2.2. Mouvement de codification. 5 2.3. Interférences autres branches du droit dans activité bancaire. 5 2.4. Banque et jurisprudence. 5 Chap 2 - Droit européen, banque et finance (1h). 6 1. Comment fonctionne

3e directive. L’impact de cette norme sur les Banques se traduit par la modification de leur approche du risque de blanchiment et les obligations qu’elle leur impose. I. Une approche basée sur les risques Traditionnellement, les contrôles bancaires se focalisent sur des seuils prédéterminés. Désormais la troisième directive conduit les Banques à établir et réviser régulièrement une cartographie de risque de blanchiment et de financement du terrorisme à partir de critères. Ceux –ci peuvent être

conseil qui peut porter sur différents aspects d’une organisation. Les deux principaux types d’audit sont : Audit organisationnel : qui s’intéresse à l’organisation du travail, à la répartition des taches et des responsabilités et au respect des procédures par les acteurs de la structure L’audit financier : qui est un examen de la validité des états financiers émis par une organisation. Il peut exister d’autres types d’audit par exemples : Audit social Audit statutaire Audit environnemental Audit

système d'information 2. Environnement informatique III. Mes missions...................................................................p 6 1. Travaux comptables A. Saisie et lettrage B. Déclaration CA3 mensuelle C. Rapprochement bancaire 2. Travaux commerciaux et d'archivage A. Edition des factures clients B. Rangement des différents documents imprimés IV. Bilan et projets professionnels.........................................p 8