Rapport De Stage Audit Cycle De Trésorerie

tiens avant tout à remercier M. Jean-Paul LEA et M. Etienne LEA pour m'avoir accordé ce stage, pour leur disponibilité et pour m'avoir accompagné tout au long du stage. Je remercie également l'ensemble du Service Production, du Service Commercial et du Service Comptabilité-Achats de la société CAPTELS pour leur ouverture, leur disponibilité et tout le temps qu'ils ont bien voulu me consacrer pendant ce stage. Ils ont largement contribué à son bon déroulement. Table des Matières:

grande assistance en nous transmettant une partie de leur savoir et de leur praticité indéniable. Nous tenons à exprimer notre profonde gratitude au Directeur Général de CAPITAL INEST, Mr O.CHIKHAOUI, qui nous a donné l’occasion de réaliser ce stage afin d’approfondir et d’appliquer nos connaissances dans le domaine de la finance. Ses explications et ses conseils ont été indispensables pour l’accomplissement de ce travail. Nous remercions très sincèrement Mr Y.ALABADAN et Mr N.KADIRI pour

précieux encadrement, pour l’attention qu’ils nous ont accordé à ce travail ainsi que pour leurs conseils et leurs recommandations tout au long de la réalisation de ce Rapport de stage; A Mr MASMOUDI Souhail, le caissierde l’agence ALYAKOUT à Salé pour sa disponibilité, et pour l’intérêt qu’il a porté pour ce Rapport. On le remercie pour le soutien et l’aide qu’il nous a prodigué ainsi qu’à l’esprit de coopération et de collaboration qu’il les a animé à notre égard. A l’ensemble

GENERALITE SUR L`AUDIT INTERNEChapitre I : LA MISSION D`AUDIT INTERNEI- DEFINITION ET OBJECTIFS ....................................................................... 27II- DEFINITION DE LA MISSION D`AUDIT INTERNE .......................................... 33III- PHASES FONDAMENTALES DE LA MISSION D`AUDIT INTERNE ..................... 36IV- LE DEROULEMENT DE LA MISSION D`AUDIT INTERNE ................................ 38Chapitre II : LA MISE EN OEUVRE D`UN SYSTEME DE CONTROLE INTERNE ET D`AUDIT INTERNEI-

de l’ESG Management School visé par le Ministère de l’Éducation Nationale. Grade Master Ils peuvent également bénéficier : • de la dispense de 17 UV sur 20 du DSCG (diplôme supérieur de comptabilité et gestion) pour les étudiants de l’option Audit et expertise comptable • de l’un des 3 doubles diplômes Master en partenariat avec le CNAM de Paris • de l’un des 30 doubles diplômes de niveau Bachelor ou MBA auprès d’universités partenaires internationales Bienvenue à l’ESG Management

PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNE ENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18 CHAPITRE 1: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19 I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19 II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28 III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31 IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41 V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42 CHAPITRE 2: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44 I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44 II - LA GESTION PERMANENTE DE LA TRÉSORERIE 47 CONCLUSION 61 BIBLIOGRAPHIE

pour le déroulement de mon stage. Je remercie également Monsieur Nyoum Alexi, mon encadreur professionnel en sa qualité de Chef section comptabilité industrielle pour sa disponibilité, sa générosité et sa compréhension. Autant de qualités parmi d’autres dont-il a fait à mon égard. J’exprime mes plus vives reconnaissances à Monsieur Mbwemba Georges, Monsieur Miano Richard, Monsieur Edimo pour leur encadrement et la patience qu’ils ont témoignés au cours de mon stage. Egalement à l’ensemble du

MAROC de m’avoir accepté en tant que stagiaire à la Mission Contrôle de Gestion. Ce stage a constitué pour moi une phase très importante pour développer et suppléer mes connaissances théoriques par des pratiques professionnelles. Je remercie particulièrement Monsieur RACHID SALAMA , Directeur et Monsieur AHMED KAWTARI , Chef de Division Post-Evaluation, à la Mission Contrôle de Gestion, mon encadrant de stage a MARSA MAROC , pour son haut niveau d’encadrement et sa généreuse coopération qui

budgétaire. Alors comment peut-on concevoir un référentiel budgétaire qui répondra au mieux aux attentes de l’ONEP ? Et quels sont les éléments qu’il doit contenir afin de lui permettre de développer son système budgétaire ? À travers ce rapport, relatif à mon stage de fin d’études au sein de l’ONEP, je vais essayer de répondre à ces questions et proposer donc un référentiel qui servira de base pour l’élaboration des prévisions budgétaires pour l’ensemble des entités de l’Office qui en sont chargées

 Stage d’application sous le thème : Les missions d’audit des marchés publics Au sein de la Caisse Centrale de Garantie REMERCIEMENTS SOMMAIRE Introduction…………………………………………………………………....... Première partie : Généralités sur l’audit interne et les marchés publics Chapitre 1 : l’audit interne …………………………………………………… I. Définition de l’audit interne………………………………………… II. Objectifs de l’audit interne …………………………………………. III. Typologie de l’audit interne ………………………………………