Rapport De Stage Comptable Sur Rapprochement Bancaire

D’AUDIT ET DE MANAGEMENT ECOLE NATIONALE D’ECONOMIE APPLIQUEE [pic] MASTER 2 AUDIT / CONTROLE INTERNE « EVALUATION D’UN SYSTEME DE CONTROLE INTERNE DES PROCEDURES DE LA PAIE-PERSONNEL » PRESENTE PAR Daniel Hubert RODRIGUEZ Maître de Stage : M. Julien DANSOU Promotion 2002 – 2004 SOMMAIRE INTRODUCTION Pages 1ère Partie : PRESENTATION DU CABINET 2CS 2ème Partie : EVALUATION D’UN SYSTEME DE CONTROLE INTERNE

d’œuvre……………………………………………….. VI) Les travaux effectués…………………………………………………… Contrôle facture……………………………………………………………………………. Le classement………………………………..…………………………………………… Le journal centralisateur……………………………………………………………… L’état de rapprochement bancaire……………………………………………….. Contrôle de la TVA………………………………………………………………………… L’analyse des journaux banques…………………………………………………… Conclusion…………………………………………………………………………………………………… Remerciements :

Table des matières Table des matières 1 Introduction 3 Chapitre I : L’audit de la fonction comptable et financière 4 Section I. Présentation de la fonction comptable et financière 4 1.Présentation de la fonction comptable 4 a.Définition 4 b.Les missions 4 c.Les métiers 4 d.L’organisation 5 2.Présentation générale de la fonction financière 5 Section II. L’audit de la fonction comptable et financière 6 1.Contrôle des paiements 6 a.Paiements par chèque ou virements  6 i.Les signatures

premier semestre un stage d’une durée de deux mois. Ce stage a pour but d’initier l’étudiant au monde professionnel et de le familiariser avec le travail dans les entreprises car il constitue une étape importante dans la carrière professionnelle des étudiants en deuxième année comptabilité des entreprises Ce stage de deux mois est un stage de perfectionnement de nos connaissances, c’est pourquoi il nous est demandé d’avoir un thème que ne devons traiter durant la durée du stage. Comme la période

Contexte du stage 7 I- Description de l’établissement d’accueil : 7 1- Présentation de la Trésorerie Générale du Royaume : 7 3- Présentation de la Trésorerie Provinciale de Tiznit : 8 II- Les Services de la TGR 10 1- Service de comptabilité et Centralisation : 10 a – Comptabilité des deniers. 10 b- Comptabilité : "Valeurs" : 11 b1 -Comptes valeurs et leur fonctionnement : 11 b2 -Situations des comptes valeurs 12 2-Activités bancaires et centralisation :

|I- PRESENTATION DU CABINET COMPTABLE COMPTADOUR | 1. Dénomination sociale SA COMPTADOUR 5, rue Duplaa 64000 PAU 2. Cadre historique COMPTADOUR a été créée le 1er avril 1963 par M. GRUEL, remplacé en 1971 par M. SARRAT et dirigé par M. BAUCOU Jean depuis 1995. 3. Forme juridique COMPTADOUR est une société anonyme au capital de 108000€, sa durée de vie est donc de 50 ans comme son

Méthodes du système d’information 2. Environnement informatique III. Mes missions IV. Première période de stage 1. La saisie comptable 2. Vérification de la saisie V. Deuxième période de stage 1. La déclaration CA3 mensuelle 2. Prise en charge du dossier d’un nouveau client VI. Conclusion Dans le cadre de la formation au BTS Comptabilité et Gestion des Organisations, un stage de huit semaines en milieu professionnel doit être effectué. Il m’a été permis de le réaliser au CER France

RAPPORT DE STAGE GUIL Fr€d€ric I.U.P. Sciences de gestion 2001 / 2002 1 RAPPORT DE STAGE AVANT-PROPOS Je tiens • remercier tout particuli‚rement Monsieur WOJTAZEWSKI, Directeur du magasin, Monsieur EFFROI, Directeur gestion logistique, H€l‚ne MATEO, Juliette RAKOTO, Corinne REY, Florelle HAUTTECOEUR, et tout le personnel du magasin CASTORAMA B€ziers pour leur accueil chaleureux et leur aide. GUIL Fr€d€ric I.U.P. Sciences de gestion 2001 / 2002 2 RAPPORT DE STAGE SOMMAIRE

RAPPORT DE STAGE GUIL Fr€d€ric I.U.P. Sciences de gestion 2001 / 2002 1 RAPPORT DE STAGE AVANT-PROPOS Je tiens • remercier tout particuli‚rement Monsieur WOJTAZEWSKI, Directeur du magasin, Monsieur EFFROI, Directeur gestion logistique, H€l‚ne MATEO, Juliette RAKOTO, Corinne REY, Florelle HAUTTECOEUR, et tout le personnel du magasin CASTORAMA B€ziers pour leur accueil chaleureux et leur aide. GUIL Fr€d€ric I.U.P. Sciences de gestion 2001 / 2002 2 RAPPORT DE STAGE

Je tiens à remercier chaleureusement le directeur du Cabinet comptable FIDATLAN Mr. Mohamed BENOMAR Qui m’a préparé toutes les conditions convenables pour réussir mon stage d’initiation. Mon premier contact avec votre personnalité était la preuve de votre bonté qui a été représenté dans vos conseils, vos efforts d’encadrement et d’orientation qui m’ont servi pour appendre beaucoup de choses et qui m'ont illuminé ma vie professionnelle, sans oublier de mettre l’accent sur votre sympathie et votre