Rapport Rapprochement Bancaire

5 BANQUES : Rapprochement bancaire I- Etablissement du rapprochement 1 Relevé de comptes 2 Relevé de comptes 3 Procède à la saisie des relevés à travers le menu « Saisie des relevés bancaires » ACF ACS Relevé de comptes 1 DAF CC S’assure que le solde du relevé précédent correspond au report de solde du relevé qu’il vient de recevoir Banques Edite le Grand livre des comptes à travers le menu « Grand livre général » Effectue le rapprochement bancaire de tous les comptes

comptes des petites et moyennes sociétés telles que les entreprises individuelles, sociétés à responsabilité limitée et les sociétés anonymes. Au vu de cette profitable expérience, j’ai trouvé intéressant d’expliquer dans la deuxième partie de mon rapport comment l’expert comptable participe à l’établissement des comptes annuels, dans le cas où il réalise lui-même la tenue de la comptabilité. L’étape de la saisie de comptabilité est très importante. En effet, si celle-ci est mal effectuée, les travaux

d’un bon dispositif de Contrôle Interne Les entreprises aujourd’hui privilégient les paiements par chèques et par traite car ces derniers sont sécurisants et permettent à l’entreprise d’avoir un contrôle permanent sur eux. En effet, les mouvements bancaires sont retracés sur des états tenus soit par des tiers soit par la banque, ce qui permet à l’entreprise d’avoir un suivi de ses opérations. Un bon système de contrôle interne est celui qui permet d’utiliser la caisse pour le règlement des petits montants

encore les rapprochements bancaires. J’ai également pu observer la saisie informatique des bulletins de paie. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité IFOREXPERT, très différent de CIEL avec quoi j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi de parler dans cette étude du rapprochement bancaire : ce choix étant justifié par la diversité du travail. J’y ai découvert beaucoup de choses et approfondi mes connaissances. ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Présenter un état de rapprochement signifie

maîtrise des ordinateurs facilite les taches de saisie , le stockage et la sortie des états et des rapports. Service Juridique : Le juriste , Etudie les dossiers des parties en conflits. Elabore un diagnostique pour faire une analyse d’évaluation du litige et suivre les instructions de l’Expert Comptable. Service Audit : L’auditeur pour charge de : Faire une analyse des comptes. Etablir les rapports nécessaires « Sur la rentabilité des entreprises ». Effectuer l’analyse financière. III-

la RAM 1. La RAM en interne........………........................................................08 2. Organigramme du groupe RAM……..….........………................12 PARTIE II : Vision générale sur les services observés I : Rapport des services observés au cours du stage 1. La représentation régionale en quelques lignes ……..…..14 2. Organigramme de la représentation RAM Agadir………..14 3. Le service billetterie………………………………………..…………15

RAPPORT DE STAGE < LUNDI 30 MAI : J ai classé par ordre alphabétique et par date les différentes notes de frais des salariés de la société (représentant et cadre de l entreprise). C’est frais sont pris a la charge de l’entreprise. Le but de cette opération est d’effectuer un remboursement aux salariés sous présentation de justificatif (ticket de péage, billet d avion, frais de restauration, carburant etc.) J ai saisie les donnés sur le logicielle Excel, afin de permettre le rapprochement

irrégularités. Dans le cadre de mon stage d’expertise comptable j’ai été amené à effectuer des contrôles chez deux mandataires judiciaires afin de permettre au commissaire aux comptes d’attester de leurs comptabilités spéciales. INTRODUCTION Ce rapport traite de la mission particulière du commissaire aux comptes sur le contrôle de la comptabilité spéciale et de la représentation des fonds appartenant à autrui dont le mandataire judiciaire est détenteur en vertu d’un mandat reçu dans l’exercice de

comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement. J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque.  Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire.  Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant à un autre montant dans les relevés bancaire et remises de chèques

Le Rapprochement Bancaire 2011 Joy Justin Expertise & Conseils 01/06/2011 Sommaire Remerciements Introduction Présentation de l’entreprise Taches Effectuées Classement des pièces comptables. Enregistrement Comptable. Lettrage des comptes de tiers. Enregistrement de la déclaration de TVA. Archivage de dossier client. Taches A Développer Rapprochement bancaire Codification et Saisi. Rapprochement bancaire et lettrage. Conclusion