Ratio Cooke

réforme du calcul des fonds propres nécessaires à la couverture des risques et ce dans le cadre du comité de Bâle II. Ratio Cooke (Bâle 1):calcul arithmétique Dispositif prudentiel établi en 1988 par le Comité de Bâle, visant à assurer la solvabilité et la stabilité du système bancaire international en fixant une limite minimale au montant de fonds propres des banques. Ratio Mc Donough(Bâle 2):calcul probabiliste Dispositif prudentiel destiné à mieux appréhender et limiter les risques des établissements

développement des établissements financiers. Il a progressivement été intégré par l'ensemble des dispositifs prudentiels internationaux et locaux (Bâle I) jusqu'à s'inscrire au cœur des derniers développements réglementaires (Bâle II). La réforme des ratios de solvabilité b a n c a i re é l a b o ré e p a r le C o m i t é de Bâle (Bâle II) vise à mettre en adéquation les fonds propres des banques avec les risques qu'elles prennent. Bâle II accompagne et complète un mouvement, initié plus de dix ans

qui n’y sont pour rien dans la croissance sans inflation).  Mécanisme anti-crise inopérant : le prix des biens et services qui n’augmentent pas malgré la croissance, le ratio prudentiel (quand une banque prête, elle court un risque, le ratio s’assure contre le défaut de paiement – Ratio Cooke de 1988) + risque de placements – Ratio McDonough de 2004. Le phénomène de distribution du crédit avec peu de fonds propres s’appelle la titrisation.  Augmentation du crédit octroyé aux ménages « ninja » (No

systémique, entraînerait une contraction immédiate des crédits et une entrée en crise économique du pays faute de financements. Le régulateur oblige donc à respecter certains ratios financiers afin de limiter ce risque. Le plus connu est le ratio d'adéquation des fonds propres le ratio Mac Donought (anciennement ratio Cooke), récemment remis à jour dans le cadre des directives Bâle II, qui oblige les banques à un niveau de fonds propres minimum pour assurer les engagements de la banque. Certains

règlements internationaux. Les normes de Bâle II devraient remplacer les normes mises en place par Bâle I en 1988 et visent notamment à la mise en place du ratio Mc Donough destiné à remplacer le ratio Cooke. En 2010, le minimum de fonds propres Tiers-I requis par les accords de Bâle est de 4 % mais les investisseurs exigent plutôt des banques un ratio supérieur à 10 %1. Face aux 500 milliards d'euros de produits dérivés2 et aux risques hors bilan qu'ils représentent, la révision des normes bancaires Bâle

consultatif (CP3) Juin 2004 : Publication du nouvel Accord de Bâle Juillet 2004 : Proposition de Directive Européenne Fin 2005 : Transposition de la Directive Européenne en droit local 31 décembre 2005 et 31 décembre 2006 : Calcul en parallèle du ratio Cooke et du ratio McDonough 31 Décembre 2006 ou 31 Décembre 2007 (selon méthode appliquée cf supra) : Application du Nouvel Accord de Bâle et de la Directive Européenne Ce calendrier est encore susceptible d'évoluer notamment du fait des contraintes de traduction

risquées tout en gardant un niveau de fonds propres très bas. Cette instabilité a conduit le comité de Bâle, régulateur par excellence de l’activité bancaire à l’international, à instaurer la première réglementation bancaire connue sous le nom de « Ratio Cooke » ou Bâle I. En effet, en 1988 le comité de Bâle a recommandé aux pays du G10 le respect d’un niveau minimum de capital pour la couverture du risque de crédit. Ces recommandations consistaient à allouer en capital 8% des actifs pondérés de la banque

retenu est le ratio fonds propres sur total des actifs bancaires. Cependant, les travaux de Jacques et Nigro (1997), Aggarwal et Jacques (2001) pour les banques américaines, Van Roy (2003) pour les banques européennes, Rime (2001) pour les banques suisses et Murinde et Yaseen (2004) pour les banques africaines et du Moyen-Orient trouvent une influence simultanée, mais négative entre le niveau de capital et le niveau de risque. L'indicateur du niveau de capital retenu alors est le ratio Cooke, c'est-à-dire

règlementaires en fonds propres, on parle du ratio Cooke qui exige 8% de fonds propres par rapport aux engagements de la banque. Bâle II L’approche des risques évolue et le comité de Bâle introduit la notion de risque opérationnel en 2007. Les banques doivent aussi organiser leur surveillance interne des risques, cette mesure permet d’assurer le bon suivi des risques dans chaque établissement et l’évaluation de la qualité de leurs actifs. Le ratio Cooke devient le ratio McDonough (toujours 8%), la mesure

-Impôts sur le bénéfice + - Participation au FRBG Résultat Net N N-1 1. 2 - Les normes de gestion prudentielles internationales pour les banques • Le ratio de solvabilité selon Bâle I plus connu sous le nom de « ratio Cooke » se définit comme le rapport des fonds propres effectifs sur les risques pondérés • Ce ratio a pour objectif principal d’imposer aux actionnaires des banques de maintenir un minimum de fonds propres pour faire face aux risques encourus. • Motif : remise