Ratio Cooke

| | |1. historique du Comité de Bâle | | |2. le ratio de COOKE | | |3. le processus de gestion des risques

INTRODUCTION Le ration Cooke qui mettait en rapport le montant des fonds propres avec le montant de risques crédits pondérés par la qualité du client est remplacé à partir de 2007 pour la méthode standard et de base et de 2008 pour la méthode avancée par le ratio Mac Donough. La définition de fonds propres réglementaires rest e globalement inchangée. La quotité de 8% a été maintenue mais elle est répartie entre le risque de crédit (85), le risque opérationnel (5) et le risque de marché (10). Au

Section 3 : Le risque pays. Section 4 : Le risque de crédit. 6 7 8 Chapitre 2 : Le cadre réglementaire. Section 1 : Le Ratio européen de solvabilité. 1.1. Définition du ratio de solvabilité. 1.2. Les objectifs du ratio. 9 10 Section 2 : La réforme du comité de Bâle II. 2.1. La remise en cause du ratio de solvabilité. 2.2. Les nouveaux objectifs du ratio de solvabilité. 2.3. Le ratio Mac Donough et ses conséquences sur la gestion du risque crédit. 2.3.1. Le 1er pilier : Exigence minimale en Fonds propres

gestion - Accord Bâle I (ensemble de recommandations dont le pivot est la mise en place d’un ratio minimal de fonds propres par rapport à l’ensemble des crédits accordés , appelé Ratio Cooke= seuil mini 8%) + autres mesures (ratios de répartition des risques, coef liquidité….etc) - Bâle II , dont les recommandations s’appuient autour de 3 pilliers : • l'exigence minimale de fonds propres (ratio de solvabilité McDonough) avec la p. en cpte du risque opérationnel à côté des risques de crédit

réglementation bâloise sur le financement bancaire des PME. Il met en relief les trois piliers sur lesquels se base le ratio Bâle II ou Mc Donough. Le premier cherche à calculer un minimum de fonds propres en fonction des risques encourus par la banque, le deuxième vise le renforcement du processus de la supervision prudentielle et le troisième concerne l’amélioration de la discipline du marché. Ce ratio cherche à réaliser une certaine justice en matière d’octroi de crédit. Le procédé d’évaluation des risque

diagnostic financier se fonde sur des soldes et des ratios analysés dans le temps, généralement trois exercices comptables au minimum. Les principaux ratios que la banque doit analyser sont les ratios de structure financière (le ratio de financement des immobilisations, l’équilibre financier, l’indépendance financière, la capacité de remboursement..), les ratios de liquidité (la rotation du crédit clients, la rotation du crédit fournisseurs..) et les ratios de rentabilité (la marge commerciale, la rentabilité

1988 et ne seront finalisés qu’en 2004. En effet, le ratio de solvabilité international (ratio de Cooke) est conçu dès l’origine comme un cadre destiné à évoluer dans le temps. Les amendements de 1995 (relatifs au risque de contrepartie dans les marchés dérivés) et ceux de 1996 (incorporant le risque de marché dans la somme pondérée des risques) sont des avancements vers le dispositif de Bale II. En 2004 le comité de Bâle redéfini le ratio en modifiant la règle de pondération de risques de crédits

1988 et ne seront finalisés qu’en 2004. En effet, le ratio de solvabilité international (ratio de Cooke) est conçu dès l’origine comme un cadre destiné à évoluer dans le temps. Les amendements de 1995 (relatifs au risque de contrepartie dans les marchés dérivés) et ceux de 1996 (incorporant le risque de marché dans la somme pondérée des risques) sont des avancements vers le dispositif de Bale II. En 2004 le comité de Bâle redéfini le ratio en modifiant la règle de pondération de risques de crédits

Ratio financier Un ratio est un rapport calculé entre deux masses fonctionnelles du Bilan et/ou du Compte de résultat. Il se traduit par un pourcentage ou un coefficient. Il existe plus de cent ratios permettant de formuler une opinion motivée sur la situation financière d'une entreprise, d'en apprécier l'évolution d'une année sur l'autre ou de permettre un 'positionnement sectoriel' en rapprochant les valeurs des ratios de l'entreprise de celles des entreprises qui appartiennent au même secteur

Les risques résultants de la politique commerciale des banques 24 Chapitre 4 : Le cadre réglementaire 26 A. Le Ratio européen de solvabilité 26 1. Définition du ratio de solvabilité 26 2. Les objectifs d `un ratio de solvabilité 27 B. La réforme du comité de Bâle II 28 1. La remise en cause de l'ancien ratio 28 2. Les nouveaux objectifs du nouveau ratio de solvabilité 29 3. Le ratio Mc Donough est ses conséquences sur la gestion du risque crédit : 30 partie : Le risque du crédit au sien