Reporting De Trésorerie

générale…………………………………………………..………p 4 2. Dates clés……………………………………………………………..…….…..p 5 3. Les actionnaires de Marjane…………………………………….…………….p 6 II- Deuxième partie : Définition et description détaillée des tâches effectuées …...p 9 1. Département trésorerie……………………………………………………..…p 9 a . La fonction Saisies et traitements………………………………..……….p 10 b . La fonction Back office………………………………………..……….…p10 c . La fonction Front office………………………………………………..…..p 11 1.2 Tâches effectuées

RAPPORT DE PROJET Sous le thème Gestion de trésorerie groupe Réalisé par : - YASSMINA Encadré par : Mr BOITI Remerciement A Cette occasion notre profonde reconnaissance aux professeurs et intervenants à l’institut du génie appliqué IGA. Au terme de ce travail, nous adressons nos remerciements sincères à notre encadrant

Trésorerie Corporate Optimisation, anticipation, gestion, négociation, sécurisation, tel est le dé quotidien des entreprises. Le manque de temps ou d'e ectifs, les contraintes internes, les nouvelles règlementations peuvent être un frein important. Torken peut vous accompagner et vous aider à relever ce dé . L'expérience opérationnelle des consultants de Torken leur permet de comprendre vos dé s et de vous apporter les conseils en organisation, une assistance à maîtrise d'ouvrage permettant de

23 2. Service Trésorerie: 24 3. Service comptabilité clients 26 4. Service comptabilité fournisseurs : 27 II-Analyse par les ratios 29 1. Ratios d’activité : 29 2. Ratios de rentabilité : 31 3. Ratios de structure financière : 33 Quatrième Partie : Le système du reporting d’AMCOR 38 I-Système de reporting financier 40 1. APEX 40 2. Le planning de Saisie dans le site de Mohammedia : 41 II-Méthodologie du reporting financier d’AMCOR :

Avant propos : le risque de défaillance C’est le fait d’être en situation de difficulté de trésorerie et cela peut aboutir à la cessation de paiement. C’est l’impossibilité pour les débiteurs, à partir de ses réserves actuelles de trésorerie ou de crédit, de faire face à son passif exigible. Le dépôt de bilan se traduit par une procédure collective de redressement ou liquidation judiciaire. La faillite est une mesure de saisie des actifs. La défaillance, c’est un phénomène naturel dans

Chapitre 7 LE CASH MANAGEMENT La gestion de la trésorerie d’un groupe est généralement confiée à une direction dite du Cash Management, à laquelle incombent trois missions classiques : • le suivi de la situation de trésorerie : prévoir l’évolution des encaissements et décaissements courants ; • la gestion du solde de trésorerie : combler les déficits de trésorerie au moindre coût et placer les excédents au meilleur rendement avec un degré de risque accepté ; • la gestion des risques de liquidité, de

Attention pour ce ratio il doit y avoir une certaine homogénéité. Rentabilité financière et économique sont liées par une formule que l’on appelle effet de levier : L’inverse est vrai aussi, on l’appelle l’effet de massue. L’équilibre financier (trésorerie) La notion de rentabilité est indissociable de celle du risque, on parle donc de coût du risque. (Le risque étant la probabilité qu’un événement donné se réalise.)  Risque de faillite  Risque financier : risque de non remboursement des dettes

l’entreprise. A ce titre, le reporting financier demeure un outil indispensable et devient l’une des préoccupations premières de la direction financière. En effet le reporting financier de l’entreprise est un système de collecte et de synthèse des données principalement comptables et financières ayant pour objet d’informer sur la performance financière de l’entreprise et de rendre compte des principaux facteurs qui influent sur celles-ci. Quel est donc le rôle du reporting financier dans la mesure

financière, la performance financière et les flux de trésorerie de l’entité, qui soient utiles à un large éventail d’utilisateurs pour la prise de décisions économiques. Jeu complet d'états financiers Un jeu complet d'états financiers comprend : un état de situation financière à la fin de la période ; un état du résultat global de la période ; un état des variations de capitaux propres de la période ; un tableau de flux de trésorerie de la période ; des notes, contenant un résumé des

..... 16 Typologie des filiales et des flux intra-groupe ......................................................................................... 17 Typologie des reporting.............................................................................................................................. 20 Contenu des états de reporting................................................................................................................. 28 Systèmes d’informations .........................