Tresorerie De La Grande Distribution

personnes, qui, d’une manière ou d’une autre ont permis la réalisation de notre rapport de stage. Ainsi donc, nous addressons nos profondes gratitudes aux membres du jury, qui, malgré leurs multiples occupations ont bien voulu nous assister ce soir ; Grand merci à monsieur le directeur général de la l’IBAM et à l’ensemble du corps éducatif pour leur rigueur dans le travail et leur volonté de partage. A toutes et à toutes, nous vous souhaitons la bienvenue. Monsieur le président du jury, honorable

organisé mettent en commun soit des biens soit leur activite en vus de réaliser des bénéfices qui seront ensuite partager entre elle. La Société Nationale de Distribution des Pétroles AGIL S.A.est une entreprise publique ayant pour mission la commercialisation des produits pétroliers et de leurs dérivés sous le label AGIL. Elle fait partie des grandes entreprises publiques tunisiennes qui, par leur dynamisme et la diversité de leurs activités. Capital :21 357 720 000 dinars Avec un chiffre d’affaires HT

variation de la trésorerie Chapitre 1 Les prévisions de trésorerie La gestion de trésorerie regroupe l'ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d'assurer au moindre coût le maintien de l'équilibre financier instantané de l'entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l'optimisation du résultat financier (produit fin - charges fin). A sa mission traditionnelle d'équilibre des flux, la fonction de trésorerie doit aujourd'hui

193 3 628 2 318 2 026 4 096 1 039 1 331 13 793 (2) 3 869 28 % Ventes Résultat opérationnel courant Résultat net Résultat net, part du Groupe Capacité d’autofinancement générée par l’activité (1) Investissements d’exploitation Variation de la trésorerie issue des opérations et investissements d’exploitation (cash flow disponible) Capitaux propres Dette financière nette (3) Ratio Dette financière nette/Capitaux propres (1) Avant paiement de l’impôt et des frais financiers. (2) Retraités des effets

sociale : PROMAMEC SARL Adresse siège : 10, Rue Ahmed Kadmiri Val Fleuri Casablanca Usine : 30, Rue Abdelhamid Ibnou Badis Ain Sebaa Casablanca Activité de l’entreprise : PROMAMEC est un leader dans la fabrication, la commercialisation et la distribution de Consommables médicaux et paramédicaux. Elle a un capital de 5,5 MDH, dont l’activité dominante reste le négoce, elle représente les marques ci-après : En exclusivité : ETHICON (France), RUSH (Allemagne), GAMBRO (Suisse), 3M (Allemagne),

Comptes de Résultats 24 Chapitre Cinq Analyse Financière 27 5.1 Le Fonds de Roulement 27 5.2 Les Besoins en Fond de Roulement 28 5.3 La Trésorerie 30 5.4 Ratios de Structure 31 5.4.1.1 L’Actif 31 5.4.1.2 Le Passif 34 5.5 Ratios de Synthèse 36 5.5.1 Ratio de Financement à Long Terme 37 5.5.2 Ratio de trésorerie 37 5.6 Ratio de Gestion Financière 38 5.6.1 Vitesse de Rotation de Stock 38 5.6.2 Vitesse de Rotation des Créances Clients 39

1) L’environnement : * Les clients * Les produits * La concurrence * La distribution 2) Cadre de référence. * Système technico-économique. * Système organisationnel. * Système commercial. 3) Diagnostic. * Le court terme * Le long terme * L’investissement à long terme 4) Les recommandations stratégiques. * Une amélioration du service de distribution * Une ouverture nationale Conclusion. Introduction. L’entreprise Gely, fondée

n° 10 Analyse du bilan de la banque LES GRANDS THÈMES DE L’ITB > 2009 Le bilan de la banque doit traduire fidèlement l’exercice de métiers différents par la nature des opérations traitées, la qualité des agents économiques contreparties, les techniques adoptées (prêts, avances en compte, engagements...) et les ressources utilisées (fonds propres, emprunts, dépôts, devises...). Un certain nombre de reclassements et d'informations complémentaires à la position comptable seront nécessaires

Gestion Financière La représentation chiffrée de l’entreprise Rappel sur le modèle comptable 3 catégories : * Investissements et financements * Exploitation (stock, dettes fournisseurs) * Trésorerie Seules les opérations d’exploitations importent le résultat -> opérations de bilan n’impactent pas le résultat emprunts -> opération de type achat/ventes : impactent le résultat Toutes les opérations n’impacte pas le résultat. 2 catégories, ceux qui ont un impact sur le résultat

d’associé (somme que verse l’associé mais qui est non bloquée) est considéré comme hors exploitation. Dans une vision financière les comptes courant d’associés sont considérés comme actif ou passif de trésorerie. - Les valeurs mobilières de placement : En finance elles sont considérées comme de la trésorerie si elles sont suffisamment liquides. - Le fond de participation des salariés : qui est considéré comptablement comme de la ressource durable, financièrement c’est des dettes d’exploitation. 1.4