Tresorerie De La Grande Distribution

18 5) Comptoir : 23 6) Commercial : 24 7) Caisse : 24 8) Magasin : 24 9) Expédition : 25 LA GESTION DE LA TRESORERIE : I) LA GESTION QUOTIDIENNE DE LA TRÉSORERIE : 26 1) La gestion permanente de la trésorerie : 26 2) Les tâches quotidiennes du trésorier : 29 3) Divers : 31 II) L'EFFICACITE DE LA GESTION DE TRESORERIE : 31 1) Au niveau des règlements 32 2) Au niveau des encaissements : 33 3) Protection et conservation des valeurs 34 Glossaire

résidents à l’intérieur du territoire national. Le PIB recense à la fois la production marchande et la production non-marchand composée exclusivement de services. À qui profite la valeur ajoutée ? Les revenus, les impôts, l’autofinancement et la distribution Quelle que soit sa place dans la chaîne de la création de valeur ajoutée, et quelle que soit l’importance de sa valeur ajoutée (quelle soit forte ou faible), l’entreprise ne conserve jamais intégralement pour elle-même la part de valeur ajoutée

pour "boucler" ce plan. En effet, après avoir recensé les besoins et les ressources financières disponibles, il faut, trouver une ou plusieurs solutions pour les capitaux manquants afin d'équilibrer le tableau de financement. Ce dernier liste les grandes masses de dépenses à envisager pour le lancement de l'entreprise et les capitaux nécessaires pour les financer. Le plan de financement est un document prévisionnel en général récapitule les différents flux annuels résultant des besoins et des ressources

|32 | |Prise de connaissance Générale |33 | |Diagnostic financier : les grandes étapes du raisonnement |35 | |CHAPITRE 3 : Diagnostic financier de la ramsa |58 |

le bilan. Puis on est passé à la comptabilité à partie double : on produit en plus du bilan le compte de résultat. Concepts Capital Cas d’une entreprise qui dispose d’un patrimoine : PATRIMOINE BIENS DETTES Matériel Stocks Clients Trésorerie Emprunts Fournisseurs CAPITAL Imaginons que l’on se situe à un instant t0. Capital : Différence entre les biens et les dettes de l’entreprise C’est quelque chose d’abstrait (pas un magot d’argent) Capital = Dette de l’entreprise envers

maximisée ; - Un commercial augmente les ventes. Ainsi, tout commercial rapporte une hausse du prix de vente moyen en améliorant la négociation et améliore la trésorerie de l’entreprise en diminuant le stock de produits finis ; - Un comptable accélère le paiement des créances. Ainsi, tout comptable permet d’améliorer la trésorerie de l’entreprise ce qui permet l’investissement interne (production de l’entreprise) ou l’investissement financier (placements financiers). Attention : en

activité industrielle et commerciale, de la conception des produits distribués (ingrédients, conditionnement et emballage), à leur fabrication et jusqu'aux différents points de vente, que ce soit les réseaux de grande distribution, le « hors domicile » (cafés, restaurants, bars etc.) et la distribution automatique. Près de 95 % des boissons commercialisées par Coca-Cola Entreprise sont produites en France, et 90% des matières premières utilisées proviennent de fournisseurs français. 2 500 COLLABORATEURS RÉPARTIS

commerciale : Les fonctions essentielles sont les fonctions d’approvisionnement, de distribution et d’administration. On peu retrouver comme services qui en dépendant : le magasinage, la manutention, la logistique, le commercial, le marketing, la publicité, le service après vente, la comptabilité, ressources humaines Dans l’entreprise industrielle : Les fonctions essentielles sont les fonctions d’approvisionnement, de distribution et d’administration. On peu retrouver comme services qui en dépendant :

méthodes de prévisions de ventes : Des moyennes mobiles De l’ajustement Lissage exponentiel Coefficients saisonniers Présentation du budget général de vente selon les ventilations suivantes : Chronologique Géographique Par produit Par canal de distribution OFPPT 2/67 Résumé de théorie et guide de travaux pratique L’ETABLISSEMENT DES PREVISIONS OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT ( suite) B. Elaborer les budgets de charges Elaboration des sous budgets suivants : charges d’exploitation

de l'entreprise. 1. LES OBJECTIFS DE L’ANALYSE FONCTIONNELLE DU BILAN Le bilan fonctionnel classe les emplois et les ressources selon les cycles qui caractérisent la vie de l'entreprise. Les emplois et les ressources sont regroupés en quatre grandes masses : - les emplois stables (liés aux opérations d'investissement) et les ressources durables (liées aux opérations de financement); - les emplois et les ressources circulants d'exploitation et hors exploitation; * les emplois et les ressources