Tresorerie Mguc

INTRODUCTION GENERALE Le succès des sociétés privées dépend souvent de leurs capacités à gérer efficacement leurs trésoreries et à exploiter leurs ressources pour assurer leur croissance et pré mouvoir  la concurrence. L’évolution des entreprises et des marchés financiers au cours de ces trente (30) dernières années a profondément modifié la gestion des flux financiers au sein des entreprises. L’entreprise en tant que structure économique et sociale combine des moyens humains, matériels, immatériels

analytique. Gestion de l'entreprise  * conseil en gestion : assistance à la création de l'entreprise, projets d'investissements, contrôle budgétaire, tableaux de bord...  * conseil en gestion financière : assistance à la gestion de trésorerie, à la recherche de financements et aux relations avec les organismes bancaires et financiers...  * formation : plan de formation, aide aux recrutements * conseil de l'entreprise en difficulté : restructuration, plan de continuation *

Cadre juridique – coût induit par la rédaction des clauses particulières afin qu’elles soient juridiquement recevables | | Moyen de paiement | * Conserver la maitrise de l’échéance * Escomptes pour paiements comptant permettant de gagner en trésorerie | * Gestion en fonction des différents moyens de paiement accordée * Baisse de la marge suivant du taux d’escompte accordé | | Gérer efficacement le credit-client | * Mise en place d’une relance systématique et graduée associée à la

les achats se sont situés à 20% du chiffre d’affaires pour le même exercice (règlement mensuel des fournisseurs) - le solde de trésorerie était déficitaire de 4.500 KDH à fin 2009. - Le taux de TVA appliqué aussi bien aux achats qu’aux ventes est de 20% (déclaration mensuelle). Compte tenu de ces prévisions, le trésorier a établi son plan de trésorerie prévisionnelle pour l’année de 2010. Toutefois les événements suivants sont survenus et le trésorier a dû réviser son plan : -

Environnement de l’entreprise (clients, rôle) ……………………………………….. Page 5 II. FICHES DESCRIPTIVES PROFESSIONNELLES …………………………………….Pages 6 à 17 * FICHE N°1 : Saisie des factures des ventes et de leur règlements ……………Page 6 à 7 * FICHE N°2 : Trésorerie……………………………………………………………………………Page 8 à 9 * FICHE N° 3 : Déclaration de TVA (CA12) …………………………………………………Page 10 à 11 * FICHE N° 4 : Etablissement d’un état de rapprochement bancaire …………Page 12 à 13 * FICHE N° 5 : Saisie des salaires

organisation Audit Contrôle de gestion Anglais UE4 Apprentissages fondamentaux II Outils informatiques Management UE5 Management Jeu d'entreprise Tableaux de bord Finance internationale UE6 Finance Contrôle Gestion financière des groupes Gestion de trésorerie Mémoire et méthodologie UE7 Mémoire Semestre 1 15 6 7 Semestre 2 12 8 60 TOTAL CHAPITRE III – CONTRÔLE DES CONNAISSANCES ET SUIVI Article 10 : Suivi de l’apprenti en entreprise Une appréciation sur l’apprenti est demandée

chèque en banque, des bulletins de paye, répondre aux appels téléphonique, créer des tableaux pour la relance des retenus de garanties et pour le calcul des heures des ouvriers pour les paies ainsi que d’imputer et comptabiliser les opération de trésorerie puis les contrôler afin d’établir un état de rapprochement bancaire Parmi les diverses taches exécutées j’ai choisi de développer celle du rapprochement bancaire J’ai choisi car je trouve que c’est le plus intéressant de tout. C’est une étude

Besoin trésorerie Le besoin trésorerie ou besoin trésorerie c’est l’argent dont l’entreprise a besoin en court terme. En termes d'analyse financière, la Trésorerie d'une entreprise apparaît comme étant le solde de la situation financière globale de l'entreprise. Elle peut être calculée soit, à partir du bilan fonctionnel, soit à partir du Fond de Roulement et du Besoin en fonds de roulement déterminés précédemment. Elle peut donc s'évaluer de deux manières différentes selon l'approche retenue :

Calcul de la Capacité d’AutoFinancement (CAF) o Ratios • Analyse du BILAN 2 X 4H o Bilan Fonctionnel o Fond de Roulement Net Global (FRNG) o Besoin en Fond de Roulement o Trésorerie o Ratios • Contrôle Budgétaire 1 X 4H • Plan de Financement (= Buisness Plan) 1 X4H • Analyse du Risque d’Exploitation 3H + 4H o Seuil de Rentabilité o Chiffre d’Affaire Critique

Le décalage entre le règlement des dépenses et l’encaissement des recettes peut entraîner des tensions de trésorerie pour l’entreprise, indépendamment de ses performances d’exploitation. Dans certain secteurs d’activité (bâtiment, travaux public, grande distribution) les petites et moyennes entreprises sont obligées, pour vendre leur produits, d’accorder de longs délais de paiement à leurs clients alors qu’elles m^mes doivent souvent régler leurs propres fournisseurs très rapidement. Pour faire