Trésorerie

| Rechercher sur le site:               |   | Web | Memoire Online | | Bas du formulaire | | | | | | | | Consulter les autres mémoires    Publier un mémoire    Une page au hasard Analyse de l'efficacité de la gestion de tresorerie des sociétés Brakina et Sodibo par Ezéchiel Josias DJIGUEMDE Université libre du Burkina - Licence Traductions: Original: fr Source: | Disponible en mode multipage | ------------------------------------------------- INTRODUCTION GENERALEVoila

9 - LA TRESORERIE DE L'ENTREPRISE OBJECTIFS - Identifier les incidences des différentes opérations (exploitation, investissement, financement) sur la trésorerie de l’entreprise. - Analyser les principaux moyens de règlements au comptant : Chèques, cartes de crédit,... - Enregistrer les opérations relatives aux règlements. - Analyser un effet de commerce (lettre de change ou billet à ordre) - Calculer un escompte - Enregistrer les opérations relatives aux effets de commerce 1 La trésorerie

s’intéresser aux conséquences financières de ces opérations. Le bilan fonctionnel réorganise les éléments du bilan comptable suivant leur fonction. On en distingue trois principales auxquelles certains auteurs ajoutent une quatrième : la fonction de la trésorerie. Les trois principales sont les suivantes : * La fonction d’investissement : c’est un cycle long qui regroupe toutes les opérations d’acquisition de biens durables réalisées par l’entreprise pour son fonctionnement (emplois stables). Elle

l’analyse Trois notions sont fondamentales pour l’analyse du bilan, et elle font toutes les trois l’objet d’une analyse séparée. * Etude du fonds de roulement net global, FRNG * Le besoin en fonds de roulement, BFR * Le solde net de trésorerie, SNT Ces trois notions sont en fait liées entre elles et le SNT dépend de l’évolution des deux autres valeurs. Pour chacune des valeurs, la méthodologie sera la même avec : * Le calcul de la valeur * La mesure de son évolution *

-Amortissements et provisions (+ amort. crédit bail) Dettes financières (> 1 an) Actif circulant -stocks -créances (et EENE) -VMP -Charges constatées d’avance Passif circulant -Dettes -Produits constatés d’avance Actif de trésorerie - Disponibilités Passif de trésorerie - concours bancaires (et EENE) 132- Passage du bilan comptable au bilan fonctionnel Raisonnement en valeurs brutes ou d’origine des actifs Ressources stables = capitaux propres + provisions pour risques et charges + amortissements

son BFR peut être négatif. • Application n° 8 p. 169/170 B ) LA TRESORERIE • Application n° 6 p. 168 La trésorerie de l’UC représente les sommes disponibles sur ses comptes courants bancaires et sur le compte bancaire. Trésorerie Trésorerie Encaissements Décaissements Fin de mois = début de mois + du mois -- du mois La gestion de la trésorerie représente l’une des priorités pour le manageur de l’UC ; il a le souci d’en

  La gestion de trésorerie   Option : Gestion 91 En effet, toutes les entreprises de nos jours qui survivent sur lemarché et de surcroît prospèrent, sont en général redevable àl'efficacité de la gestion de trésorerie ; et les entreprises qui ont fait l’objet de l’étude n'échappent pas à la règle.  Toute entreprise doit disposer en permanence des ressourcessuffisantes pour remplir ses engagements financiers (salaires,fournisseurs, charges sociales et fiscales...). A défaut, elle seraitdéclarée

**************Prénom : ***********N° Candidat : ******** | Intitulé du projet : Rééquilibrage de la trésorerie de la société SA LAROCHE. | Contexte du projet : La société LAROCHE est une société anonyme au capital de 38 000 euros, spécialisée dans la conception et la commercialisation d’articles de sport.Notre mission consiste en l’analyse de la structure financière de l’entreprise, en la réalisation d’un budget de trésorerie pour le trimestre à venir et la proposition des solutions face aux inquiétudes de Monsieur

immobilisé) Ressources durables -capitaux propres -amort./prov. -dettes financières Fond de Roulement Actif circulant -exploitation et hors exploitation -actif de trésorerie. Autres dettes -exploi/hors exp. Passif de trésorerie l'équilibre minimum n'est pas suffisant et ne garantit pas une absence totale de problème de trésorerie. Une marge de sécurité est donc nécessaire. Cette marge de sécurité est représentée par le fonds de roulement. Aussi, un fonds de roulement positif (car celui-ci peut

Foxit Software Company,2005-2007 For Evaluation Only. TABLEAU DE FINANCEMENT II – 2 – 1: Objectifs et attributs du tableau de financement On a vu que le bilan permet de fonder une opinion sur l’équilibre financier et la situation de trésorerie de l’entreprise à un moment donné, tandis que l’analyse des flux financiers vient compléter le diagnostic par une approche plus dynamique des mouvements financiers de l’entreprise au cours de l’exercice. Les flux financiers n’apparaissent explicitement